Mande 公司在某商業(yè)銀行有零余額賬戶。銀行將該賬戶的過剩余額轉(zhuǎn)入商業(yè)投資賬戶賺取年利率為4%、按月支付的利息。當(dāng)Mande 公司出現(xiàn)現(xiàn)金短缺時，可使用信貸額度，按照使用額支付年利率為8%、按月支付的利息。Mande公司預(yù)計在下一年1 月1 日的現(xiàn)金余額為$2 百萬。上半年不包括利息支出及利息收入的預(yù)計凈現(xiàn)金流如下所示：
假定所有的現(xiàn)金流均發(fā)生在每月末，則Mande 公司在該期間發(fā)生的利息費用約為
Mande投資的數(shù)額如下：
1月份的金額 (期初余額)= 2000000美元
2月份的金額 = 2000000美元的1月份期初余額+2000000美元的1月份流入= 4000000美元
3月份的金額= 4000000 美元的2月份投資 +1000000美元的2月份流入= 5000000美元
投資的利息收益計算如下：
利息=2000000美元×0.04×(1/12)+4000000美元×0.04×(1/12)+5000000美元×0.04×(1/12)= 36667美元
3月底的現(xiàn)金余額為零，因此在4月份沒有利息收益或支付。
5000000美元的3月份投入- 5000000美元的流出= 0 美元
Mande必須在4月底借3000000美元。
0美元的3月底余額 ?3000000美元的4月份流出= -3000000美元
Mande在5月底必須借額外的2000000美元，5月份總計借款額是5000000美元，即：
- 3000000美元的4月份借款?2000000美元的5月份流出= - 5000000美元
5月和6月的借款利息費用計算為：
利息費用=3000000美元×0.08×(1/12)+5000000美元×0.08×(1/12)=8000000美元×0.08×(1/12)= 53333美元
因此，凈利息支出= 53333?36667美元= 16666美元，約17,000美元。
多做幾道
假設(shè)你審查了以下喬喬公司的有關(guān)財務(wù)比率。
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以下哪項陳述最好地分析了該公司的比率？
下列哪項成本從總收入中扣除時產(chǎn)生了經(jīng)濟(jì)利潤？
格蘭德儲蓄銀行收到從事塑料制品生產(chǎn)的三家企業(yè)貸款的申請，而其資金僅能滿足一家公司的要求，企業(yè)有關(guān)數(shù)據(jù)以及同行業(yè)的平均水平如下表所示。
基于以上信息，選擇最有利于該銀行的策略。
如果公司使用資產(chǎn)負(fù)債表外融資，資產(chǎn)可以通過以下哪種方式獲得：
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