某批發(fā)市場(chǎng)主要經(jīng)營(yíng)日常用品。目前財(cái)務(wù)部門(mén)正在編制2013年12月份的預(yù)算，有關(guān)資料如下：
（1）預(yù)計(jì)2013年11月30日的資產(chǎn)負(fù)債表如下：
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（2）銷(xiāo)售收入預(yù)計(jì)：2013年11月200萬(wàn)元，12月220萬(wàn)元；2014年1月230萬(wàn)元。
（3）銷(xiāo)售收現(xiàn)預(yù)計(jì)：銷(xiāo)售當(dāng)月收回60%，次月收回38%，其余2%無(wú)法收回（壞賬）。
（4）采購(gòu)付現(xiàn)預(yù)計(jì)：銷(xiāo)售商品的80%在前一個(gè)月購(gòu)入，銷(xiāo)售商品的20%在當(dāng)月購(gòu)入；所購(gòu)商品的進(jìn)貨款項(xiàng)，在購(gòu)買(mǎi)的次月支付。
（5）預(yù)計(jì)12月份購(gòu)置固定資產(chǎn)需支付10萬(wàn)元；全年折舊費(fèi)216萬(wàn)元；除折舊外的其他管理費(fèi)用均須用現(xiàn)金支付，預(yù)計(jì)12月份為25萬(wàn)元；12月末歸還到期的短期借款18萬(wàn)元。
（6）預(yù)計(jì)銷(xiāo)售成本率為75%。
（7）預(yù)計(jì)長(zhǎng)期借款年利率為9%，短期借款年利率為6%，利息按月支付。
（8）企業(yè)最低貨幣資金余額為20萬(wàn)元；預(yù)計(jì)貨幣資金余額不足20萬(wàn)元時(shí)，在每月月初從銀行借入，借款金額是1萬(wàn)元的整數(shù)倍，借款年利率為6%，利息按月支付。
（9）按月計(jì)提壞賬準(zhǔn)備。
要求：
（1）計(jì)算12月份銷(xiāo)售收回的貨幣資金、進(jìn)貨支付的貨幣資金、新借入的銀行借款；
（2）計(jì)算12月份貨幣資金、應(yīng)收賬款、應(yīng)付賬款、存貨的期末余額；
（3）計(jì)算12月份稅前利潤(rùn)。