甲公司在2017年第4季度按照定期預(yù)算法編制2018年度的預(yù)算，部分資料如下：

資料一、2018年1-4月的預(yù)計(jì)銷售額分別為600萬(wàn)元、1 000萬(wàn)元、650萬(wàn)元和750萬(wàn)元。

資料二、公司的目標(biāo)現(xiàn)金余額為50萬(wàn)元，經(jīng)測(cè)算，2018年3月末預(yù)計(jì)現(xiàn)金余缺為30萬(wàn)元，公司計(jì)劃采用短期借款的方式解決資金短缺。

資料三、預(yù)計(jì)2018年1-3月凈利潤(rùn)為90萬(wàn)元，沒(méi)有進(jìn)行股利分配。

資料四、假設(shè)公司每月銷售額于當(dāng)月收現(xiàn)20%，下月收現(xiàn)70%，其余10%將于第三個(gè)月收現(xiàn)；公司當(dāng)月原材料金額相當(dāng)于次月全月銷售的60%，購(gòu)貨款于次月一次付清；公司第1、2月份短期借款沒(méi)有變化。

資料五、公司2018年3月31日的預(yù)計(jì)資產(chǎn)負(fù)債表（簡(jiǎn)表）如下表所示：

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