下列選項中,( )是物理法處理內部控制的例子。
- A
給每個員工配門禁密碼卡
- B
進行內部審計
- C
在工作中進行職責分離
- D
在判斷項目時按照風險進行詳細評估
下列選項中,( )是物理法處理內部控制的例子。
給每個員工配門禁密碼卡
進行內部審計
在工作中進行職責分離
在判斷項目時按照風險進行詳細評估
門禁密碼卡是物理控制的例子。內部審計屬于會計控制,職責分離屬于組織控制、人事控制和營運控制,在判斷項目時按照風險進行詳細評估屬于項目的風險控制。
多做幾道
當內部審計人員就企業(yè)活動的效率和效益發(fā)表意見,并提出改進建議時,那么,這個審計人員是在執(zhí)行( )。
公眾公司財務報表審計
政府財務報表審計
合規(guī)審計
經營審計
下列( )最能集中于評估資源使用效率的目標。
合規(guī)審計
信息系統(tǒng)審計
獨立審計
經營審計
下列( )不屬于預防性控制。
超過一定金額的交易需要兩個經理授權
采購、銷售等程序中需要實行職責分離
對于訂單抽查發(fā)現(xiàn)的錯誤進行修改
在輸入訂單時系統(tǒng)自動進行完整性檢查
檢測性控制( )。
可以作為對改正性控制的支持
是內部審計人員監(jiān)測控制流程缺陷時所使用的程序
可以作為對預防性控制的支持
是外部審計人員懷疑存在欺詐行為時所遵循的程序
與外部審計師相比,內部審計更關注的領域是( )。
財務審計
經營審計
合規(guī)性審計
付款流程審計
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