某企業(yè)2010年利潤(rùn)總額為4000萬元，當(dāng)年發(fā)生應(yīng)納稅暫時(shí)性差異200萬元，發(fā)生可抵扣暫時(shí)性差異100萬元，適用的所得稅稅率為25％，則該企業(yè)2010年應(yīng)交所得稅為（）
- A
975萬元
- B
1000萬元
- C
1025萬元
- D
1075萬元
某企業(yè)2013年7月1日取得一項(xiàng)交易性金融資產(chǎn)，成本為400萬元，12月31日公允價(jià)值為360萬元，所得稅稅率為25%，則年末該項(xiàng)金融資產(chǎn)對(duì)所得稅影響的會(huì)計(jì)處理為（）
- A
確認(rèn)遞延所得稅負(fù)債10萬元
- B
確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)10萬元
- C
轉(zhuǎn)回遞延所得稅資產(chǎn)10萬元
- D
轉(zhuǎn)回遞延所得稅負(fù)債10萬元
資產(chǎn)或負(fù)債的賬面價(jià)值與其計(jì)稅基礎(chǔ)之間的差額，稱為（）
- A
永久性差異
- B
收益性差異
- C
暫時(shí)性差異
- D
稅務(wù)性差異
下列各項(xiàng)負(fù)債中，其賬面價(jià)值與計(jì)稅基礎(chǔ)可能產(chǎn)生差異的是（）
- A
預(yù)計(jì)負(fù)債
- B
應(yīng)付賬款
- C
應(yīng)付職工薪酬
- D
其他應(yīng)付款
根據(jù)資產(chǎn)負(fù)債表債務(wù)法，一項(xiàng)資產(chǎn)的賬面價(jià)值大于其計(jì)稅基礎(chǔ)的，兩者之間的差額將會(huì) 于未來期間產(chǎn)生應(yīng)稅金額，增加未來期間的應(yīng)納稅所得額及應(yīng)交所得稅，對(duì)企業(yè)形成經(jīng)濟(jì)利益 流出的義務(wù)，應(yīng)確認(rèn)為 ( )
- A
資產(chǎn)
- B
負(fù)債
- C
利潤(rùn)
- D
收益
某企業(yè)2008年利潤(rùn)表中的利潤(rùn)總額為1000萬元，適用所得稅稅率為25％。當(dāng)年發(fā)生的有關(guān)交易和事項(xiàng)有：取得國(guó)債利息收入10萬元；年末計(jì)提存貨跌價(jià)準(zhǔn)備20萬元。據(jù)此計(jì)算，該企業(yè)2008年應(yīng)交所得稅為（）
- A
247.5萬元
- B
250萬元
- C
252.5萬元
- D
255萬元