掃碼查看暗號，即可獲得解鎖答案！

基金會計核算的內(nèi)容主要包括以下幾類業(yè)務(wù)。(一)證券和衍生工具交易核算證券投資基金主要投資于政策允許范圍內(nèi)的有價證券和衍生金融工具，包括股票、債券、資產(chǎn)支持證券、權(quán)證等有價證券和衍生金融工具的買賣及回購交易等。(二)權(quán)益核算權(quán)益核算是指與基金持有證券的上市公司有關(guān)的、所有涉及該證券權(quán)益變動并進而影響基金權(quán)益變動的事項，包括發(fā)行新股、發(fā)放股息和紅利、配股等公司行為的核算。(三)利息和溢價核算利息主要包括債券的利息、銀行存款利息、清算備付金利息、回購利息等。各類資產(chǎn)利息均應(yīng)按日計提，并于當(dāng)日確認(rèn)為利息收入。(四)費用核算費用主要包括計提基金管理費、托管費、預(yù)提費用、攤銷費用、交易費用等。這些費用一般也按日計提，并于當(dāng)日確認(rèn)為費用。(五)基金申購與贖回核算開放式基金還需對基金份額的申購與贖回情況、轉(zhuǎn)入與轉(zhuǎn)出情況以及基金份額拆分進行會計核算。(六)估值核算基金逐日對其資產(chǎn)按規(guī)定進行估值，并于當(dāng)日將投資估值增(減)值確認(rèn)為公允價值變動損益。(七)利潤核算這是指會計期末結(jié)轉(zhuǎn)基金損益，并按照規(guī)定對基金分紅、除權(quán)、紅利再投資等進行核算。證券投資基金一般在月末結(jié)轉(zhuǎn)當(dāng)期損益，按固定價格報價的貨幣市場基金一般逐日結(jié)轉(zhuǎn)損益。(八)基金財務(wù)會計報告根據(jù)有關(guān)規(guī)定，基金管理公司應(yīng)及時編制并對外提供真實、完整的基金財務(wù)會計報告。財務(wù)會計報告分為年度、半年度、季度和月度財務(wù)會計報告。半年度、年度財務(wù)會計報告至少應(yīng)披露會計報表和會計報表附注的內(nèi)容?；饡媹蟊戆ㄙY產(chǎn)負(fù)債表、利潤表及凈值變動表等報表。(九)基金會計核算的復(fù)核目前，對于國內(nèi)證券投資基金的會計核算，基金管理人與基金托管人按照有關(guān)規(guī)定，分別獨立進行賬簿設(shè)置、賬套管理、賬務(wù)處理及基金凈值計算?；鹜泄苋税凑找?guī)定對基金管理人的會計核算進行復(fù)核并出具復(fù)核意見。