題目

按照我國《企業(yè)會計準則》和中國證監(jiān)會相關規(guī)定,下列關于基金資產估值基本原則的敘述中,錯誤的是( )。

A

對存在活躍市場的投資品種,如估值日有市價的,應采用市價確定公允價值

B

對不存在活躍市場的投資品種,應采用市場參與者普遍認同且被以往市場實際交易價格驗證具有可靠性的估值技術確定公允價值

C

估值日無市價的,但最近交易日后經濟環(huán)境未發(fā)生重大變化,應采用最近交易市價確定公允價值

D

有充足理由表明按基金資產的估值原則仍不能客觀反映相關投資品種的公允價值的,基金管理公司應根據(jù)具體情況與持有人進行商定,按最能恰當反映公允價值的價格估值

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基金資產估值

本題考查基金估值的原則。

A選項正確,對存在活躍市場的投資品種,如估值日有市價的,應采用市價確定公允價值。

B選項正確,對不存在活躍市場的投資品種,應采用市場參與者普遍認同且被以往市場實際交易價格驗證具有可靠性的估值技術確定公允價值。

C選項正確,估值日無市價的,但最近交易日后經濟環(huán)境未發(fā)生重大變化,應采用最近交易市價確定公允價值。

D選項錯誤,有充足理由表明按基金資產的估值原則仍不能客觀反映相關投資品種的公允價值的,基金管理公司應根據(jù)具體情況與托管銀行進行商定,按最能恰當反映公允價值的價格估值。

故本題選D選項。

多做幾道

做多是什么意思( )。

A.對市場判斷是上漲,進行股票買入。

B.多頭的投資者賣出,或空頭買回所賣出交易產品行為的統(tǒng)稱。

C.預期股票期貨市場會有下跌趨勢,操作者將手中籌碼按市價賣出,等股票期貨下跌之后再買入。

D.某股票或某股票板塊在大盤指數(shù)下跌(大盤下跌)時,股價沒怎么下降,甚至還上漲;隨后,大盤盤整或上升(大盤上漲)時,股價反而下跌。

平倉是什么意思( )。

A.多頭的投資者賣出,或空頭買回所賣出交易產品行為的統(tǒng)稱。

B.空頭的投資者賣出。

C.多頭的投資者買入。

D.將自己已經買進和持有的股票全部賣出。

股本是什么意思( )。

A.指在金融活動中存在金融風險的部分以及受金融風險影響的程度。

B.多頭的投資者賣出,或空頭買回所賣出交易產品行為的統(tǒng)稱。

C.是經股份公司章程授權、代表公司所有權的全部股份。

D.出借人在短期 (一般是一兩天) 內把資金放出,借款人在解決臨時頭寸短缺急需后,立即按期歸還。

敞口是什么意思( )。

A.指在金融活動中存在金融風險的部分以及受金融風險影響的程度。

B.多頭的投資者賣出,或空頭買回所賣出交易產品行為的統(tǒng)稱。

C.對市場判斷是上漲,進行股票買入。

D.出借人在短期 (一般是一兩天) 內把資金放出,借款人在解決臨時頭寸短缺急需后,立即按期歸還。

破凈股是什么意思( )。

A.指在金融活動中存在金融風險的部分以及受金融風險影響的程度。

B.多頭的投資者賣出,或空頭買回所賣出交易產品行為的統(tǒng)稱。

C.指股票的每股市場價格低于它每股凈資產價格。

D.出借人在短期 (一般是一兩天) 內把資金放出,借款人在解決臨時頭寸短缺急需后,立即按期歸還。

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