題目

甲、乙、丙、丁、戊均是主板上市公司，擬于2014年3月發(fā)行可轉換公司債券，2011年、20112年，2013年加權平均凈資產收益率如下表：
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則，不考慮其他因素，以下可以發(fā)行可轉換公司債券的有（ ?）。

A

甲

B

乙

C

丙

D

丁

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公司債券

發(fā)行可轉換公司債券應符合的條件之一為：最近3個會計年度加權平均凈資產收益率平均不低于6％。（扣非前后凈利潤孰低，作為加權平均凈資產收益率的計算依據(jù)）。

另外還需要注意，上市公司公開發(fā)行證券，最近3年應連續(xù)盈利（扣非前后孰低計算凈利潤）。本題中A，甲近3個會計年度加權平均凈資產收益率平均為（5．5％+6．5％+5．9％）／3=5．97％，不足6％；V，乙為（5％+6％+6．5％）／3=5．84％，不足6％；C，丙為（55％+6．5％+6％）／3=6％，滿足不低于6％的要求；D，丁和戊扣非前和扣非后均出現(xiàn)了加權平均凈資產收益率小于0的情況，因加權平均凈資產收益率=凈利潤／平均凈資產，因此丁和戊扣非前和扣非后出現(xiàn)了凈利潤小于0的情況，不滿足近3年連續(xù)盈利的條件。


多做幾道

關于保薦機構、保薦代表人注冊、變更登記，下列說法正確的是（ ?）。

A

證券公司向中國證監(jiān)會申請保薦機構資格，申請文件內容發(fā)生重大變化的，應當自變化之日起2個工作日內向中國證監(jiān)會提交更新資料

B

保薦機構注冊登記事項發(fā)生變化的，保薦機構應當自變化之日起3個工作日內向中國證監(jiān)會書面報告，由中國證監(jiān)會予以變更登記

C

保薦代表人注冊登記事項發(fā)生變化的，保薦代表人應當自變化之日起5個工作日內向中國證監(jiān)會書面報告，由中國證監(jiān)會予以變更登記

D

保薦代表人從原保薦機構離職，調入其他保薦機構的，應通過原保薦機構向中國證監(jiān)會申請變更登記

下列各項不屬于證券公司申請保薦機構資格時應向中國證監(jiān)會提交的材料是（ ?）。

A

研究、銷售等后臺支持部門的情況說明

B

保薦機構對申請文件真實性、準確性、完整性承擔責任的承諾函，并應由其董事長或者總經理簽字

C

董事、監(jiān)事、高級管理人員和主要股東情況的說明

D

公司治理和公司內部控制制度及執(zhí)行情況的說明

保薦機構與發(fā)行人存在的下列關聯(lián)關系中，保薦機構應當聯(lián)合一家無關聯(lián)保薦機構共同履行保薦職責的有（ ?）。

A

發(fā)行人持有保薦機構5%的股份

B

保薦機構持有發(fā)行人3%的股份，是其第五大股東

C

保薦機構的控股股東持有發(fā)行人8%的股份

D

發(fā)行人的控股子公司持有保薦機構6%的股份，是其第十大股東

以下證券發(fā)行過程中，不需要聘請保薦機構的是（ ?）。

A

首次公開發(fā)行股票并上市

B

上市公司發(fā)行可轉換公司債券

C

上市公司配股

D

發(fā)行企業(yè)債券

以下關于持續(xù)督導的期間說法正確的有（ ?）。

A

上市公司收購，從收購完成之日12個月

B

上市公司重大資產重組，從證監(jiān)會核準重組之日起一個完整會計年度

C

持續(xù)督導期間，實際控制人發(fā)生變化的，持續(xù)督導期間應延長1年

D

上海交易所上市公司，法定持續(xù)督導期時間已滿，但是募集的資金尚未使用完畢，需要繼續(xù)進行督導

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