?、?該上市公司因違規(guī)占用耕地曾于2013年9月受到土地主管部門的行政處罰

　?、?該上市公司2015年度財(cái)務(wù)報(bào)表被注冊(cè)會(huì)計(jì)師出具附帶強(qiáng)調(diào)事項(xiàng)段的無(wú)保留意見審計(jì)報(bào)告

　?、?2014年8月該上市公司對(duì)其關(guān)聯(lián)公司提供擔(dān)保，未按相關(guān)規(guī)定提交股東大會(huì)審議，該上市公司于2015年主動(dòng)撤消了對(duì)該關(guān)聯(lián)公司的擔(dān)保

　　Ⅳ.現(xiàn)任監(jiān)事李某于2013年8月受到過(guò)中國(guó)證監(jiān)會(huì)的行政處罰

　?、?該上市公司現(xiàn)任董事因涉嫌內(nèi)幕交易正被證監(jiān)會(huì)立案調(diào)查

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　　A. Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ

　　B. Ⅲ、Ⅴ

　　C. Ⅴ

　　D. Ⅰ、Ⅱ

　　【答案】C

　　【解析】

　　《上市公司證券發(fā)行管理辦法》第37條規(guī)定，非公開發(fā)行股票的特定對(duì)象應(yīng)當(dāng)符合下列規(guī)定：①特定對(duì)象符合股東大會(huì)決議規(guī)定的條件;②發(fā)行對(duì)象不超過(guò)10名。發(fā)行對(duì)象為境外戰(zhàn)略投資者的，應(yīng)當(dāng)經(jīng)國(guó)務(wù)院相關(guān)部門事先批準(zhǔn)。第38條規(guī)定，上市公司非公開發(fā)行股票，應(yīng)當(dāng)符合下列規(guī)定：①發(fā)行價(jià)格不低于定價(jià)基準(zhǔn)日前20個(gè)交易日公司股票均價(jià)的90%;②本次發(fā)行的股份自發(fā)行結(jié)束之日起，12個(gè)月內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓;控股股東、實(shí)際控制人及其控制的企業(yè)認(rèn)購(gòu)的股份，36個(gè)月內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓;③募集資金使用符合本辦法第10條的規(guī)定;④本次發(fā)行將導(dǎo)致上市公司控制權(quán)發(fā)生變化的，還應(yīng)當(dāng)符合中國(guó)證監(jiān)會(huì)的其他規(guī)定。第39條規(guī)定，上市公司存在下列情形之一的，不得非公開發(fā)行股票：①本次發(fā)行申請(qǐng)文件有虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏;②上市公司的權(quán)益被控股股東或?qū)嶋H控制人嚴(yán)重?fù)p害且尚未消除;③上市公司及其附屬公司違規(guī)對(duì)外提供擔(dān)保且尚未解除;④現(xiàn)任董事、高級(jí)管理人員最近36個(gè)月內(nèi)受到過(guò)中國(guó)證監(jiān)會(huì)的行政處罰，或者最近12個(gè)月內(nèi)受到過(guò)證券交易所公開譴責(zé);⑤上市公司或其現(xiàn)任董事、高級(jí)管理人員因涉嫌犯罪正被司法機(jī)關(guān)立案?jìng)刹榛蛏嫦舆`法違規(guī)正被中國(guó)證監(jiān)會(huì)立案調(diào)查;⑥最近1年及1期財(cái)務(wù)報(bào)表被注冊(cè)會(huì)計(jì)師出具保留意見、否定意見或無(wú)法表示意見的審計(jì)報(bào)告。保留意見、否定意見或無(wú)法表示意見所涉及事項(xiàng)的重大影響已經(jīng)消除或者本次發(fā)行涉及重大重組的除外;⑦嚴(yán)重?fù)p害投資者合法權(quán)益和社會(huì)公共利益的其他情形。Ⅰ項(xiàng)，上市公司現(xiàn)任董事、高級(jí)管理人員最近36個(gè)月內(nèi)受到過(guò)中國(guó)證監(jiān)會(huì)的行政處罰的，不得非公開發(fā)行股票，土地主管部門的行政處罰不在此范圍內(nèi)。Ⅱ項(xiàng)，最近1年及1期財(cái)務(wù)報(bào)表被注冊(cè)會(huì)計(jì)師出具保留意見、否定意見或無(wú)法表示意見的審計(jì)報(bào)告的，方被禁止非公開發(fā)行股票。Ⅲ項(xiàng)，違規(guī)對(duì)外提供擔(dān)保且尚未解除的，才會(huì)被禁止非公開發(fā)行股票。Ⅳ項(xiàng)，現(xiàn)任董事、高級(jí)管理人員最近36個(gè)月內(nèi)受到過(guò)中國(guó)證監(jiān)會(huì)的行政處罰的，不得非公開發(fā)行股票，現(xiàn)任監(jiān)事不包括在內(nèi)。Ⅴ項(xiàng)，上市公司或其現(xiàn)任董事、高級(jí)管理人員因涉嫌犯罪正被司法機(jī)關(guān)立案?jìng)刹榛蛏嫦舆`法違規(guī)正被中國(guó)證監(jiān)會(huì)立案調(diào)查的，才會(huì)被禁止非公開發(fā)行股票，不包括監(jiān)事。

　　22. 根據(jù)《公開發(fā)行證券的公司信息披露內(nèi)容與格式準(zhǔn)則第11號(hào)——上市公司公開發(fā)行證券募集說(shuō)明書》，主板上市公司公開發(fā)行證券募集說(shuō)明書關(guān)于歷次募集資金運(yùn)用的說(shuō)法正確的有(　　)。

　?、?披露了最近3年內(nèi)募集資金運(yùn)用的基本情況

　　Ⅱ.未以列表方式，僅以文字描述方式詳細(xì)披露了前次募集資金實(shí)際使用情況

　?、?項(xiàng)目實(shí)際效益與承諾效益存在重大差異，披露了項(xiàng)目實(shí)際收益與承諾效益重大差異的原因

　　Ⅳ.披露了會(huì)計(jì)師事務(wù)所對(duì)前次募集資金運(yùn)用所出具的專項(xiàng)報(bào)告結(jié)論

　?、?發(fā)行人最近5年內(nèi)募集資金的運(yùn)用發(fā)生了變更，應(yīng)列表披露歷次變更情況，并披露募集資金的變更金額及占所募集資金總額的比例

　　A. Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ

　　B. Ⅲ、Ⅳ

　　C. Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

　　D. Ⅱ、Ⅴ

　　【答案】B

　　【解析】

　　《公開發(fā)行證券的公司信息披露內(nèi)容與格式準(zhǔn)則第11號(hào)——上市公司公開發(fā)行證券募集說(shuō)明書》(證監(jiān)發(fā)行字[2006]2號(hào))第62條規(guī)定，發(fā)行人應(yīng)披露最近5年內(nèi)募集資金運(yùn)用的基本情況。第63條規(guī)定，發(fā)行人應(yīng)列表披露前次募集資金實(shí)際使用情況。若募集資金的運(yùn)用和項(xiàng)目未達(dá)到計(jì)劃進(jìn)度和效益，應(yīng)進(jìn)行說(shuō)明。第64條規(guī)定，發(fā)行人對(duì)前次募集資金投資項(xiàng)目的效益作出承諾并披露的，列表披露投資項(xiàng)目效益情況;項(xiàng)目實(shí)際效益與承諾效益存在重大差異的，還應(yīng)披露原因。第65條規(guī)定，發(fā)行人最近5年內(nèi)募集資金的運(yùn)用發(fā)生變更的，應(yīng)列表披露歷次變更情況，并披露募集資金的變更金額及占所募集資金凈額的比例;發(fā)行人募集資金所投資的項(xiàng)目被以資產(chǎn)置換等方式置換出公司的，應(yīng)予以單獨(dú)披露。第66條規(guī)定，發(fā)行人應(yīng)披露會(huì)計(jì)師事務(wù)所對(duì)前次募集資金運(yùn)用所出具的專項(xiàng)報(bào)告結(jié)論。Ⅰ項(xiàng)，應(yīng)披露最近5年內(nèi)募集資金運(yùn)用的基本情況。Ⅱ項(xiàng)，應(yīng)列表披露前次募集資金實(shí)際使用情況。Ⅴ項(xiàng)，應(yīng)披露募集資金的變更金額及占所募集資金凈額的比例。

　　23. 以下商業(yè)銀行應(yīng)在定期報(bào)告中披露的表外項(xiàng)目余額中，屬于信貸承諾事項(xiàng)的有(　　)。

　?、?不可撤銷的貸款承諾

　　Ⅱ.商業(yè)承兌匯票

　?、?租賃承諾

　?、?開出保函

　?、?開出信用證

　?、?資本性支出承諾

　　A. Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

　　B. Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

　　C. Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ

　　D. Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

　　【答案】　C

　　【解析】

　　《公開發(fā)行證券的公司信息披露編報(bào)規(guī)則第26號(hào)——商業(yè)銀行信息披露特別規(guī)定》(2014年修訂)第15條規(guī)定，商業(yè)銀行應(yīng)在定期報(bào)告中披露對(duì)財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果造成重大影響的表外項(xiàng)目余額，包括但不限于信貸承諾(不可撤消的貸款承諾、銀行承兌匯票、開出保函、開出信用證)、租賃承諾、資本性支出承諾等項(xiàng)目的具體情況。Ⅱ、Ⅲ、Ⅵ三項(xiàng)都不屬于信貸承諾事項(xiàng)。

　　24. 根據(jù)《公開發(fā)行證券的公司信息披露內(nèi)容與格式準(zhǔn)則第37號(hào)——創(chuàng)業(yè)板上市公司發(fā)行證券申請(qǐng)文件》，創(chuàng)業(yè)板上市公司申請(qǐng)公開發(fā)行必備文件包括(　　)。

　?、?募集說(shuō)明書(申報(bào)稿)

　　Ⅱ.關(guān)于本次發(fā)行涉及/不涉及重大資產(chǎn)重組的說(shuō)明

　?、?發(fā)行人最近三年的財(cái)務(wù)報(bào)告和審計(jì)報(bào)告及最近一期的財(cái)務(wù)報(bào)告

　?、?本次公開發(fā)行股票預(yù)案

　?、?發(fā)行申請(qǐng)如適用簡(jiǎn)易程序是否符合相關(guān)條件的專項(xiàng)說(shuō)明

　　A. Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

　　B. Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

　　C. Ⅱ、Ⅲ

　　D. Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

　　【答案】　D

　　【解析】

　　根據(jù)《公開發(fā)行證券的公司信息披露內(nèi)容與格式準(zhǔn)則第37號(hào)——創(chuàng)業(yè)板上市公司發(fā)行證券申請(qǐng)文件》(證監(jiān)會(huì)公告[2014]32號(hào))，本次證券發(fā)行的募集文件包括：募集說(shuō)明書(申報(bào)稿)、發(fā)行公告(發(fā)審會(huì)后按中國(guó)證監(jiān)會(huì)要求提供)。發(fā)行人關(guān)于本次證券發(fā)行的申請(qǐng)與授權(quán)文件包括：發(fā)行人關(guān)于本次證券發(fā)行的申請(qǐng)報(bào)告、發(fā)行人董事會(huì)決議、發(fā)行人股東大會(huì)決議、關(guān)于本次發(fā)行涉及/不涉及重大資產(chǎn)重組的說(shuō)明、公告的其他相關(guān)信息披露文件。其他文件中還包括發(fā)行人最近3年的財(cái)務(wù)報(bào)告和審計(jì)報(bào)告及最近1期的財(cái)務(wù)報(bào)告。Ⅳ、Ⅴ兩項(xiàng)不屬于創(chuàng)業(yè)板上市公司申請(qǐng)公開發(fā)行的必備文件。

　　25. 下列投資者中可以參與全國(guó)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)掛牌公司股票定向發(fā)行的有(　　)。

　?、?掛牌公司的董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員

　?、?甲合伙公司，實(shí)繳出資總額為300萬(wàn)元人民幣

　?、?乙公司，注冊(cè)資本500萬(wàn)元人民幣，實(shí)繳注冊(cè)資本300萬(wàn)元，根據(jù)《公司法》、《公司登記管理?xiàng)l例》以及乙公司《公司章程》，注冊(cè)資本將于2018年繳足

　?、?丙契約開私募基金，該基金系該掛牌公司掛牌前股東，在掛牌公司申請(qǐng)?jiān)谌珖?guó)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)掛牌時(shí)，股份直接登記為產(chǎn)品名稱

　?、?某自然人投資者本人名下前一交易日日終股票市值為400萬(wàn)元，銀行存款200萬(wàn)元

　　A. Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

　　B. Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

　　C. Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

　　D. Ⅱ、Ⅲ

　　【答案】A

　　【解析】

　　《全國(guó)中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)投資者適當(dāng)性管理細(xì)則(試行)》(2013年修訂)第6條規(guī)定，下列投資者可以參與掛牌公司股票定向發(fā)行：①《非上市公眾公司監(jiān)督管理辦法》第39條規(guī)定的投資者;②符合參與掛牌公司股票公開轉(zhuǎn)讓條件的投資者。第3條規(guī)定，下列機(jī)構(gòu)投資者可以申請(qǐng)參與掛牌公司股票公開轉(zhuǎn)讓：①注冊(cè)資本500萬(wàn)元人民幣以上的法人機(jī)構(gòu);②實(shí)繳出資總額500萬(wàn)元人民幣以上的合伙企業(yè)。第4條規(guī)定，集合信托計(jì)劃、證券投資基金、銀行理財(cái)產(chǎn)品、證券公司資產(chǎn)管理計(jì)劃，以及由金融機(jī)構(gòu)或者相關(guān)監(jiān)管部門認(rèn)可的其他機(jī)構(gòu)管理的金融產(chǎn)品或資產(chǎn)，可以申請(qǐng)參與掛牌公司股票公開轉(zhuǎn)讓。第5條規(guī)定，同時(shí)符合下列條件的自然人投資者可以申請(qǐng)參與掛牌公司股票公開轉(zhuǎn)讓：①投資者本人名下前一交易日日終證券類資產(chǎn)市值500萬(wàn)元人民幣以上。證券類資產(chǎn)包括客戶交易結(jié)算資金、在滬深交易所和全國(guó)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)掛牌的股票、基金、債券、券商集合理財(cái)產(chǎn)品等，信用證券賬戶資產(chǎn)除外。②具有兩年以上證券投資經(jīng)驗(yàn)，或具有會(huì)計(jì)、金融、投資、財(cái)經(jīng)等相關(guān)專業(yè)背景或培訓(xùn)經(jīng)歷。《非上市公眾公司監(jiān)督管理辦法》第39條規(guī)定，本辦法所稱定向發(fā)行包括向特定對(duì)象發(fā)行股票導(dǎo)致股東累計(jì)超過(guò)200人，以及股東人數(shù)超過(guò)200人的公眾公司向特定對(duì)象發(fā)行股票兩種情形。前款所稱特定對(duì)象的范圍包括下列機(jī)構(gòu)或者自然人：①公司股東;②公司的董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員、核心員工;③符合投資者適當(dāng)性管理規(guī)定的自然人投資者、法人投資者及其他經(jīng)濟(jì)組織。Ⅱ項(xiàng)，實(shí)繳出資總額500萬(wàn)元人民幣以上的合伙企業(yè)才可以申請(qǐng)參與掛牌公司股票公開轉(zhuǎn)讓。Ⅴ項(xiàng)，自然人投資者本人名下前一交易日日終證券類資產(chǎn)市值應(yīng)在500萬(wàn)元人民幣以上。銀行存款不屬于證券類資產(chǎn)。Ⅳ項(xiàng)，根據(jù)《全國(guó)中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)問(wèn)答(一)——關(guān)于資產(chǎn)管理計(jì)劃、契約型私募基金投資擬掛牌公司股權(quán)有關(guān)問(wèn)題》的規(guī)定，資產(chǎn)管理計(jì)劃或契約型私募基金所投資的公司申請(qǐng)?jiān)谌珖?guó)股轉(zhuǎn)系統(tǒng)掛牌時(shí)，股份可以直接登記為產(chǎn)品名稱。

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