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根據(jù)個人所得稅法律制度的規(guī)定，下列個人所得中，應按“勞務報酬所得”項目征收個人所得稅的有(　　)。

  • A

    某大學教授從甲企業(yè)取得咨詢費

  • B

    某公司高管從乙大學取得的講課費

  • C

    某設計院設計師從丙家裝公司取得的設計費

  • D

    某編劇從丁電視劇制作單位取得的劇本使用費

根據(jù)個人所得稅法律制度的規(guī)定，個體工商戶的下列支出中，在計算個人所得稅應納稅所得額時，不得扣除的有（?。?/span>

  • A

    稅收滯納金

  • B

    個人所得稅稅款

  • C

    業(yè)主的工資薪金支出

  • D

    在生產(chǎn)經(jīng)營活動中因自然災害造成的損失

根據(jù)企業(yè)所得稅法律制度的規(guī)定，企業(yè)當年發(fā)生的某些費用，超過稅法規(guī)定的扣除標準，允許 結(jié)轉(zhuǎn)以后納稅年度扣除，下列各項中屬于此類費用的有（ ）。

  • A

    廣告費

  • B

    業(yè)務宣傳費

  • C

    工會經(jīng)費

  • D

    職工教育經(jīng)費

2017 年甲企業(yè)取得銷售收入 8000 萬元，當年發(fā)生的與生產(chǎn)經(jīng)營相關的業(yè)務招待費 60 萬 元，上年因超支在稅前未能扣除的與生產(chǎn)經(jīng)營相關的業(yè)務招待費支出 5 萬元；當年發(fā)生的與生產(chǎn)經(jīng)營相關的廣告費 500 萬元，上年因超支在稅前未能扣除的符合條件的廣告費 200 萬元。根據(jù)企業(yè)所得稅法律制度的規(guī)定，甲企業(yè)在計算當年應納稅所得額時，下列關于業(yè)務招待費和廣告費準予扣除數(shù)額的表述中，正確的有（　?。?。

  • A

    業(yè)務招待費準予扣除的數(shù)額為 39 萬元

  • B

    業(yè)務招待費準予扣除的數(shù)額為 36 萬元

  • C

    廣告費準予扣除的數(shù)額為 500 萬元

  • D

    廣告費準予扣除的數(shù)額為 700 萬元

下列關于企業(yè)所得稅納稅地點的表述，正確的有(　　)。

  • A

    非居民企業(yè)在中國設立機構(gòu)、場所的，取得收入與機構(gòu)、場所沒有聯(lián)系的，以機構(gòu)、場所所在地為納稅地點

  • B

    居民企業(yè)登記注冊地在境外的，以實際管理機構(gòu)所在地為納稅地點

  • C

    非居民企業(yè)在中國境內(nèi)設立兩個機構(gòu)、場所的，分別繳納企業(yè)所得稅

  • D

    非居民企業(yè)在中國未設立機構(gòu)、場所的，以扣繳義務人所在地為納稅地點

根據(jù)個人所得稅法律制度的規(guī)定，下列關于專項附加扣除說法正確的是（　）。

  • A

    個人接受同一學歷教育事項，符合本辦法規(guī)定扣除條件的，該項教育支出可以由其父母按照子女教育支出扣除，也可以由本人按照繼續(xù)教育支出扣除，但不得同時扣除

  • B

    納稅人本人及配偶在納稅人的主要工作城市沒有住房，而在主要工作城市租賃住房發(fā)生的租金支出，根據(jù)承租的住房的位置確定定額扣除標準

  • C

    采取指定分攤或約定分攤方式的，每一納稅人分攤的扣除額最高不得超過每月1 000元，并簽訂書面分攤協(xié)議或口頭協(xié)議

  • D

    受教育子女的教育費父母分別按扣除標準的50%扣除，經(jīng)父母約定，也可以選擇由其中一方按扣除標準的100%扣除。具體扣除方式在3個納稅年度內(nèi)不得變更

根據(jù)企業(yè)所得稅法律制度的規(guī)定，下列支出中，可以直接在稅前扣除的是（?。?/span>

  • A

    企業(yè)為投資者支付的商業(yè)保險費

  • B

    企業(yè)從其關聯(lián)方接受的債權性投資與權益性投資的比例未超過規(guī)定標準而發(fā)生的利息支出

  • C

    企業(yè)參加財產(chǎn)保險，按照規(guī)定繳納的保險費

  • D

    非銀行企業(yè)內(nèi)營業(yè)機構(gòu)之間的利息

根據(jù)企業(yè)所得稅法律制度規(guī)定，在計算所得稅時，準予扣除的有（　）。

  • A

    向客戶支付的合同違約金

  • B

    向稅務機關支付的稅收滯納金

  • C

    向銀行支付的逾期利息

  • D

    向公安部門繳納的交通違章罰款

根據(jù)個人所得稅法律制度的規(guī)定，下列個人所得中，不論支付地點是否在境內(nèi)，均為來源于中國境內(nèi)所得的有（）。

  • A

    轉(zhuǎn)讓境內(nèi)房產(chǎn)取得的所得

  • B

    許可專利權在境內(nèi)使用取得的所得

  • C

    因任職在境內(nèi)提供勞務取得的所得

  • D

    將財產(chǎn)出租給承租人在境內(nèi)使用取得的所得

根據(jù)企業(yè)所得稅法律制度，下列公司中，屬于企業(yè)所得稅納稅人的有（?。?。

  • A

    甲有限責任公司

  • B

    乙事業(yè)單位

  • C

    丙個人獨資企業(yè)

  • D

    丁股份有限公司