大東公司為增值稅一般納稅人,2017 年 3 月將 2 年前購進的一臺生產用設備(已經抵扣進項稅額)改用于職工食堂,該設備的原值為 50 萬元,已經計提折舊 10 萬元。已知增值稅稅率為 17%,則大東公司當期不得抵扣的進項稅額為( ?。┤f元。
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8.5
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大東公司為增值稅一般納稅人,2017 年 3 月將 2 年前購進的一臺生產用設備(已經抵扣進項稅額)改用于職工食堂,該設備的原值為 50 萬元,已經計提折舊 10 萬元。已知增值稅稅率為 17%,則大東公司當期不得抵扣的進項稅額為( ?。┤f元。
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(1)已抵扣進項稅額的固定資產、無形資產或者不動產,發(fā)生稅法規(guī)定的不得從銷項稅額中抵扣情形的,按照下列公式計算不得抵扣的進項稅額:不得抵扣的進項稅額=固定資產、無形資產或者不動產凈值×適用稅率;(2)固定資產、無形資產或者不動產凈值,是指納稅人根據(jù)財務會計制度計提折舊或攤銷后的余額;(3)則大東公司當期不得抵扣并應轉出的進項稅額=(50-10)×17%=6.8(萬元)。
知識點:增值稅應納稅額的計算
題庫維護老師:dc
多做幾道
養(yǎng)老金怎么計算退休領取金額()
A.月基本養(yǎng)老金=基礎養(yǎng)老金+個人賬戶養(yǎng)老金。
B.月基本養(yǎng)老金=基礎養(yǎng)老金*個人賬戶養(yǎng)老金。
C.月基本養(yǎng)老金=基礎養(yǎng)老金-個人賬戶養(yǎng)老金。
D.月基本養(yǎng)老金=基礎養(yǎng)老金/個人賬戶養(yǎng)老金。
個人所得稅怎么計算()
A.應繳納個人所得稅=(個人扣除社保后的月工資-起征點5000元)*工資所在級別的稅率-速算扣除數(shù)。
B.應繳納個人所得稅=(個人扣除社保后的月工資+起征點5000元)*工資所在級別的稅率-速算扣除數(shù)。
C.應繳納個人所得稅=(個人扣除社保后的月工資-起征點5000元)*工資所在級別的稅率+速算扣除數(shù)。
D.應繳納個人所得稅=(個人扣除社保后的月工資-起征點5000元)/工資所在級別的稅率-速算扣除數(shù)。
殘疾人保證金怎么計算()
A.應繳納的保障金=(單位上年度在職職工總數(shù)×1.5%-已安排殘疾職工人數(shù))×本地區(qū)上年度職工年平均工資。
B.應繳納的保障金=(單位上年度在職職工總數(shù)×1.5%+已安排殘疾職工人數(shù))×本地區(qū)上年度職工年平均工資。
C.應繳納的保障金=(單位上年度在職職工總數(shù)×1.5%-已安排殘疾職工人數(shù))/本地區(qū)上年度職工年平均工資。
D.應繳納的保障金=(單位上年度在職職工總數(shù)/1.5%-已安排殘疾職工人數(shù))×本地區(qū)上年度職工年平均工資。
用人單位應當自用工之日起( )內為其職工向社會保險經辦機構申請辦理社會保險登記。
15日
30日
45日
60日
趙某與甲公司于2018年1月1日簽訂了1年期的勞動合同,2018年7月1日,甲公司未按照合同約定向趙某支付工資,2019年1月1日,勞動合同終止。根據(jù)《勞動爭議調解仲裁法》的規(guī)定,趙某應當在規(guī)定時間之前申請勞動仲裁。該時間是(?。?。
2019年1月1日
2019年7月1日
2020年7月1日
2020年1月1日
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