某股份公司于2015年1月1日開(kāi)業(yè)，領(lǐng)受工商營(yíng)業(yè)執(zhí)照、房產(chǎn)證、土地使用證、商標(biāo)注冊(cè)證各一件；本企業(yè)實(shí)收資本3000萬(wàn)元，2015年發(fā)生如下業(yè)務(wù)：(1)簽訂購(gòu)銷(xiāo)合同，合同記載的購(gòu)銷(xiāo)金額為1360萬(wàn)元；(2)4月，與甲企業(yè)簽訂以物易物合同，合同規(guī)定，該公司以?xún)r(jià)值840萬(wàn)元的材料與甲企業(yè)價(jià)值940萬(wàn)元的產(chǎn)品交換，該公司以銀行存款支付補(bǔ)價(jià)100萬(wàn)元；(3)5月委托某服裝廠為其定做一批校服，企業(yè)打算用于捐贈(zèng)，原材料由服裝廠提供，雙方簽訂服裝加工合同，合同載明原材料金額為40萬(wàn)元，加工費(fèi)15萬(wàn)元；(4)年底與某銀行簽訂融資租賃合同購(gòu)置固定資產(chǎn)，合同載明租賃期限為5年，每年支付租金150萬(wàn)元；(5)該公司研發(fā)部為某企業(yè)開(kāi)發(fā)適用軟件，雙方簽訂技術(shù)開(kāi)發(fā)合同一份，取得的報(bào)酬為1200萬(wàn)元，其中包括研究開(kāi)發(fā)經(jīng)費(fèi)500萬(wàn)元；(6)年底，該股份公司的資本公積賬戶(hù)增加150萬(wàn)元 。要求：根據(jù)上述資料，按照下列序號(hào)計(jì)算回答問(wèn)題：(1)該股份公司領(lǐng)取的證件應(yīng)繳納的印花稅 。(2)該股份公司按"購(gòu)銷(xiāo)合同"稅目計(jì)算繳納的印花稅 。(3)該股份公司按"加工承攬合同"稅目計(jì)算繳納的印花稅 。(4)該股份公司簽訂的融資租賃合同應(yīng)繳納的印花稅 。(5)該股份公司按"技術(shù)合同"稅目計(jì)算繳納的印花稅 。(6)該股份公司記載資金的營(yíng)業(yè)賬簿應(yīng)繳納的印花稅 。
1.機(jī)構(gòu)位于甲建制鎮(zhèn)的某公司主要經(jīng)營(yíng)農(nóng)嬋鷗種植、銷(xiāo)售業(yè)務(wù)，公司占地3萬(wàn)平方米，其中農(nóng)產(chǎn)品的種植用地2.5萬(wàn)平方米，職工宿舍和辦公用地0.5萬(wàn)平方米；房產(chǎn)原值總計(jì)500萬(wàn)元。該公司2016年6月30日簽訂房屋租賃合同一份，將位于乙市的2015年購(gòu)置的價(jià)值100萬(wàn)元的辦公室從7月1日起出租給他人使用，租期12個(gè)月，含稅月租金5145元，每月收租金1次。（其他相關(guān)資料：①適用城鎮(zhèn)土地使用稅稅率每平方米5元；②公司所在省規(guī)定計(jì)算房產(chǎn)余值的扣除比例為30%；③該公司選擇簡(jiǎn)易計(jì)稅方法計(jì)算不動(dòng)產(chǎn)租賃的增值稅；④解答本題目金額以“元”為單位計(jì)算）要求：根據(jù)上述資料，按照下列序號(hào)計(jì)算回答問(wèn)題，每問(wèn)需計(jì)算出合計(jì)數(shù)。（4）公司當(dāng)年應(yīng)繳納的房產(chǎn)稅。
2.甲企業(yè)位于市區(qū)，2017年3月1日轉(zhuǎn)讓一處2014年6月1日購(gòu)置的位于市區(qū)的倉(cāng)庫(kù)，其購(gòu)置和轉(zhuǎn)讓情況如下：（1）2014年6月1日購(gòu)置該倉(cāng)庫(kù)時(shí)取得的發(fā)票土注明的價(jià)款為525萬(wàn)元，另支付契稅款20萬(wàn)元并取得契稅完稅憑證。（2）由于某些原因在轉(zhuǎn)讓倉(cāng)庫(kù)時(shí)未能取得評(píng)估價(jià)格。（3）轉(zhuǎn)讓倉(cāng)庫(kù)的產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)移書(shū)據(jù)上記載的含稅銷(xiāo)售金額為840萬(wàn)元，并按規(guī)定繳納了轉(zhuǎn)讓環(huán)節(jié)的稅金。（其他相關(guān)資料：甲企業(yè)選擇簡(jiǎn)易計(jì)稅辦法計(jì)算增值稅）要求：根據(jù)上述資料，回答下列問(wèn)題，需計(jì)算出合計(jì)數(shù)。（4）如果該企業(yè)轉(zhuǎn)讓倉(cāng)庫(kù)時(shí)既沒(méi)有取得評(píng)估價(jià)格，也不能提供購(gòu)房發(fā)票，稅務(wù)機(jī)關(guān)應(yīng)如何進(jìn)行處理？
1.機(jī)構(gòu)位于甲建制鎮(zhèn)的某公司主要經(jīng)營(yíng)農(nóng)嬋鷗種植、銷(xiāo)售業(yè)務(wù)，公司占地3萬(wàn)平方米，其中農(nóng)產(chǎn)品的種植用地2.5萬(wàn)平方米，職工宿舍和辦公用地0.5萬(wàn)平方米；房產(chǎn)原值總計(jì)500萬(wàn)元。該公司2016年6月30日簽訂房屋租賃合同一份，將位于乙市的2015年購(gòu)置的價(jià)值100萬(wàn)元的辦公室從7月1日起出租給他人使用，租期12個(gè)月，含稅月租金5145元，每月收租金1次。（其他相關(guān)資料：①適用城鎮(zhèn)土地使用稅稅率每平方米5元；②公司所在省規(guī)定計(jì)算房產(chǎn)余值的扣除比例為30%；③該公司選擇簡(jiǎn)易計(jì)稅方法計(jì)算不動(dòng)產(chǎn)租賃的增值稅；④解答本題目金額以“元”為單位計(jì)算）要求：根據(jù)上述資料，按照下列序號(hào)計(jì)算回答問(wèn)題，每問(wèn)需計(jì)算出合計(jì)數(shù)。（1）公司當(dāng)年租賃房屋應(yīng)繳納的增值稅，并說(shuō)明申報(bào)繳納方法。
1.機(jī)構(gòu)位于甲建制鎮(zhèn)的某公司主要經(jīng)營(yíng)農(nóng)嬋鷗種植、銷(xiāo)售業(yè)務(wù)，公司占地3萬(wàn)平方米，其中農(nóng)產(chǎn)品的種植用地2.5萬(wàn)平方米，職工宿舍和辦公用地0.5萬(wàn)平方米；房產(chǎn)原值總計(jì)500萬(wàn)元。該公司2016年6月30日簽訂房屋租賃合同一份，將位于乙市的2015年購(gòu)置的價(jià)值100萬(wàn)元的辦公室從7月1日起出租給他人使用，租期12個(gè)月，含稅月租金5145元，每月收租金1次。（其他相關(guān)資料：①適用城鎮(zhèn)土地使用稅稅率每平方米5元；②公司所在省規(guī)定計(jì)算房產(chǎn)余值的扣除比例為30%；③該公司選擇簡(jiǎn)易計(jì)稅方法計(jì)算不動(dòng)產(chǎn)租賃的增值稅；④解答本題目金額以“元”為單位計(jì)算）要求：根據(jù)上述資料，按照下列序號(hào)計(jì)算回答問(wèn)題，每問(wèn)需計(jì)算出合計(jì)數(shù)。（2）公司當(dāng)年租賃房屋應(yīng)繳納的城建稅、教育費(fèi)附加和地方教育附加，并說(shuō)明申報(bào)繳納方法。
2.甲企業(yè)位于市區(qū)，2017年3月1日轉(zhuǎn)讓一處2014年6月1日購(gòu)置的位于市區(qū)的倉(cāng)庫(kù)，其購(gòu)置和轉(zhuǎn)讓情況如下：（1）2014年6月1日購(gòu)置該倉(cāng)庫(kù)時(shí)取得的發(fā)票土注明的價(jià)款為525萬(wàn)元，另支付契稅款20萬(wàn)元并取得契稅完稅憑證。（2）由于某些原因在轉(zhuǎn)讓倉(cāng)庫(kù)時(shí)未能取得評(píng)估價(jià)格。（3）轉(zhuǎn)讓倉(cāng)庫(kù)的產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)移書(shū)據(jù)上記載的含稅銷(xiāo)售金額為840萬(wàn)元，并按規(guī)定繳納了轉(zhuǎn)讓環(huán)節(jié)的稅金。（其他相關(guān)資料：甲企業(yè)選擇簡(jiǎn)易計(jì)稅辦法計(jì)算增值稅）要求：根據(jù)上述資料，回答下列問(wèn)題，需計(jì)算出合計(jì)數(shù)。（2）計(jì)算該企業(yè)轉(zhuǎn)讓倉(cāng)庫(kù)計(jì)征土地增值稅時(shí)允許扣除的金額。