外審機(jī)構(gòu)存在下列( )情況之一的.銀行不宜委托其從事外部審計(jì)業(yè)務(wù)。
在形式和實(shí)質(zhì)上均保持獨(dú)立性
具有良好的職業(yè)聲譽(yù)，無重大不良記錄
專業(yè)勝任能力、從事銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)審計(jì)的經(jīng)驗(yàn)、風(fēng)險(xiǎn)承受能力明顯不足的
存在欺詐和舞弊行為，在執(zhí)業(yè)經(jīng)歷中受過行政處罰、刑事處罰且未滿三年的
與被審計(jì)機(jī)構(gòu)存在關(guān)聯(lián)關(guān)系，可能影響審計(jì)獨(dú)立性的
根據(jù)《銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)外部審計(jì)監(jiān)管指引》第六條，外審機(jī)構(gòu)存在以下情況之一的，銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)不宜委托其從事外部審計(jì)業(yè)務(wù)：①專業(yè)勝任能力、從事銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)審計(jì)的經(jīng)驗(yàn)、風(fēng)險(xiǎn)承受能力明顯不足的;②存在欺詐和舞弊行為，在執(zhí)業(yè)經(jīng)歷中受過行政處罰、刑事處罰且未滿三年的;③與被審計(jì)機(jī)構(gòu)存在關(guān)聯(lián)關(guān)系，可能影響審計(jì)獨(dú)立性。AB兩項(xiàng)為對合格外審機(jī)構(gòu)的評估因素。
多做幾道
銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)的企業(yè)社會責(zé)任至少應(yīng)包括( )。
社會責(zé)任
經(jīng)濟(jì)責(zé)任
環(huán)境責(zé)任
政治責(zé)任
文化責(zé)任
以下( )屬于重大投訴處理基本原則。
充分了解、實(shí)事求是
有效控制、減少影響
積極應(yīng)對、快速反應(yīng)
公正誠信、實(shí)事求是
加強(qiáng)監(jiān)督、減少影響
以下屬于銀行業(yè)消費(fèi)者主要權(quán)利的有( )。
安全權(quán)
隱私權(quán)
知情權(quán)
選擇權(quán)
公平交易權(quán)
我國銀行業(yè)消費(fèi)者權(quán)益保護(hù)的主要內(nèi)容有( )。
為消費(fèi)者提供售后服務(wù)
開展消費(fèi)者金融知識教育
完善消費(fèi)者投訴管理
做好消費(fèi)者信息管理
履行信息披露要求
重大投訴處理基本原則包括（ ）
積極應(yīng)對、快速反應(yīng)
有效控制、減少影響
公正誠信、實(shí)事求是
效率原則
合規(guī)謹(jǐn)慎原則
最新試題
該科目易錯(cuò)題
該題目相似題
