題目

股票投資、債券投資和銀行存款等現(xiàn)金類資產分別占基金資產凈值的比例等指標，在基金定期報告的投資組合報告中披露。這屬于基金財務會計報告分析的（ ?）。

A

基金持倉結構分析

B

基金盈利能力和分紅能力分析

C

基金收入情況分析

D

基金費用情況分析

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基金財務會計報告分析的主要內容

本題考查基金持倉結構的基本內容。

A選項，基金持倉結構分析包括股票投資、債券投資和銀行存款等現(xiàn)金類資產分別占基金資產凈值的比例等指標，在基金定期報告的投資組合報告中披露。

B選項，基金的盈利能力和分紅能力通過本期利潤、本期已實現(xiàn)收益、加權平均基金份額本期利潤、本期加權平均份額凈值利潤率、本期基金份額凈值增長率、期末可供分配利潤、期末可供分配基金份額利潤、期末基金資產凈值、期末基金份額凈值等指標進行分析。

C選項，對基金收入來源的分析，尤其是通過基金間收入來源結構的比較分析，可以更為深入地了解該基金具體投資狀況。

D選項，基金費用一般包括管理人報酬、托管費、銷售服務費、交易費用、利息支出和其他費用。對于股票基金，在計算基金凈值時已經將費用扣除，因此投資者對此不太敏感；對于貨幣市場基金及債權型基金來說，費用的高低對于基金凈值有著較大影響。

故本題選A選項。

多做幾道

在一個并非完全有效的市場上，（）更能體現(xiàn)其價值，從而給投資者帶來較高的回報。

A、被動投資策略

B、主動投資策略

C、量化投資策略

D、股票投資策略

在合伙型基金合同中，與股權投資業(yè)務相關，（）的約定也為必備內容。Ⅰ.合伙期限Ⅱ.托管事項Ⅲ.管理方式和管理費Ⅳ.利潤分配及虧損分擔

A、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B、Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ.

C、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ.

D、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ.

在一個并非完全有效的市場，（）策略更能體現(xiàn)其價值。

A、主動投資

B、被動投資

C、指數(shù)投資

D、ETF投資

中國證券投資基金業(yè)協(xié)會估值工作小組對長期停牌股票方法不包括（）。

A、市場價格模型法

B、可比公司法

C、指數(shù)收益法

D、最近一個交易日的收盤價

在一定的持有期和給定的置信水平下，利率等于市場風險要素發(fā)生變化時可能對某項資金頭寸，資產組合造成潛在最大損失，用來描述這個潛在最大損失的名詞是（）。

A、下行風險

B、最大回撤

C、風險價值

D、風險敞口

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