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金泰企業(yè)正在著手編制明年1月份的現(xiàn)金收支計劃。有關(guān)資料如下:
(1)月初現(xiàn)金余額為9 500元;
(2)月初有息負(fù)債余額為12 000元,年利率5%,按月支付利息;
(3)月初應(yīng)收賬款5 500元,預(yù)計月內(nèi)可收回85%;
(4)預(yù)計銷售收入68 500元,預(yù)計月內(nèi)銷售的收款比例為60%;
(5)需要采購材料的成本為8 700元,70%當(dāng)月付現(xiàn);
(6)月初應(yīng)付賬款余額6 000元需在月內(nèi)全部付清;
(7)月內(nèi)以現(xiàn)金支付直接人工8 400元;
(8)制造費用、銷售費用和管理費用付現(xiàn)13 800元;
(9)購買設(shè)備支付現(xiàn)金21 500元;
(10)所得稅按照季度預(yù)交,在季度末支付,每次支付3 000元;
(11)企業(yè)現(xiàn)金不足時可向銀行借款,借款金額為100元的整數(shù)倍數(shù),年利率為6%,按月支付利息,按照月初借入計算;
(12)要求月末現(xiàn)金余額介于5 500~5 600元之間。
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【簡答題】
計算經(jīng)營現(xiàn)金收入。