Monroe產(chǎn)品公司基于以下信息編制現(xiàn)金預(yù)算。
每月銷售額：十二月200,000美元，一月200,000美元，二月350,000美 元，三月400,000美元。
所有銷售為信用銷售，在銷售后下個(gè)月收回。
采購量是下個(gè)月銷售量的60%，在采購當(dāng)月支付采購額。
參其他月度費(fèi)用為25,000美元，包括5,000美元折舊。
假如一月初現(xiàn)金余額為30,000美元，Monroe公司要求最低現(xiàn)金余額為10,000 美元。二月末，公司需要籌借多少美元短期借款？
Monroe公司需要籌借70,000美元借款。
? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ]月 ? ? ? ? ? ? ? ?2月
期初余額 ? ? ? ? ? 30,000 ? ? ? ? ? ? 0
加收回款 ? ? ? ? ??200,000 ? ? 200,000
減采購款 ? ? ? ? ??210,000 ? ? ?240,000
減其他費(fèi)用 ? ? ? ?20,000 ? ? ? ?20,000
期末余額 ? ? ? ? ? ? ?$0? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ?$-60,000
需要借款=$60,000 + $10,000 = S70,000
其中 1 月采購款=$350,000 x 0.6 = 210,000
2 月采購款=$400,000 x 0.6 = 240,000
多做幾道
蘇珊娜·羅杰斯是一名財(cái)務(wù)分析師,在分析第一資本公司的股票時(shí),她對(duì)該公司如何產(chǎn)生現(xiàn)金流有了更多的興趣。從財(cái)務(wù)分析師的角度來看,以下哪些資產(chǎn)負(fù)債表的披露不需要調(diào)整?
在過去的五年中，加勒特公司的流動(dòng)比率如下:
第4年的流動(dòng)比率下降，有可能是由于下列哪種情況引起的？
佩里雅芳公司從事船舶制造，公司希望利用威爾斯銀行的長(zhǎng)期貸款，并提供了以下信息。根據(jù)上年度的資產(chǎn)負(fù)債表，公司 流動(dòng)資產(chǎn)包括2,250,000美元的貨船存貨和300,000美元的應(yīng)收賬款，貨存量是在庫存中18個(gè)月的貨船。公司給予顧客60天的信用 期，有90天內(nèi)到期的應(yīng)收賬款；因?yàn)楣镜牧鲃?dòng)比率為9.44,銀行經(jīng)理決定發(fā)放貸款。按照銀行的信貸政策，流動(dòng)比率超過2.5的公 司可以進(jìn)行貸款；然而，銀行的信貸分析師反對(duì)經(jīng)理的決定，他調(diào)整有關(guān)內(nèi)容計(jì)算出的流動(dòng)比率是1.11*?如果為真，以下哪項(xiàng)內(nèi)容支 持信貸分析師的決定？
在審核年度財(cái)務(wù)報(bào)表時(shí)，瑞切爾集團(tuán)公司管理會(huì)計(jì)師發(fā)現(xiàn)銷售額被高估。下列哪一項(xiàng)內(nèi)容最有可能引起銷售額的高估？
以下資料來自馬休斯控股公司：
試計(jì)算其持續(xù)營(yíng)業(yè)利潤(rùn)。
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