快速查題-中級審計師試題

下列各項中，屬于內部控制中實物控制的是（  ）。

確保所有的資產均能得到恰當?shù)目刂疲约八械慕洕鷺I(yè)務均能得以全面、完整和準確的記錄的控制活動屬于(     )。

下列情況中，不應納入實質性審查重點領域的有（  ）。

（一）資料2017年2月，某審計組對N公司2016年度財務收支情況進行審計。有關業(yè)務情況和資料如下：1審計人員在對N公司內部控制進行調查了解時發(fā)現(xiàn)：（1）出納員負責辦理貨幣資金業(yè)務，同時保管支票和財務專用章。（2） 因倉庫安裝了攝像監(jiān)控裝置，不實行定期存貨盤點制度，存貨出庫單未連續(xù)編號。（3）某些固定資產的處置未經公司管理層的書面批準。（4）未設立專門的內部審計機構，但在總經理辦公室專門設立稽查專員從事公司內部審計業(yè)務。（5）財務部門每兩個月編制一次銀行存款余額調節(jié)表。（6）公司所有的資本性預算經過董事會批準后方可生效。2審計人員執(zhí)行了下列審計程序：（1）分析比較各月材料和產品成本差異率，判斷是否存在人為調節(jié)生產成本和存貨余額的可能。（2）抽查部分存貨入庫.出庫業(yè)務，追蹤其業(yè)務處理。（3）選擇若干標準成本與實際成本差異較大的賬戶，檢查其差異調整有無差異分析記錄和被授權人批準。（4）審查庫存原材料的明細賬的記錄，復算結存成本。（二）要求：根據(jù)上述資料，為下列問題從備選答案中選出正確的答案?！百Y料1”中，同時違反內部控制中“實物控制”和“憑證與記錄控制”要求的是：

下列內部控制活動中，屬于察覺式控制的是（  ）

社會審計人員在財務報表審計中對內部控制進行初評后，認為應該測試內部控制有效的情況是（  ）。

下列各項中，屬于業(yè)務授權控制的是（  ）。

財務報表審計中，審計人員在對內部控制進行初評后，應當實施內部控制測試的情形是（  ）

下列關于內部控制局限性的表述，正確的有（  ）。

控制活動中職責分工控制要求做到：