快速查題-會計(jì)初級職稱試題

甲公司為增值稅一般納稅人，2018年度發(fā)生如下經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)：（1）取得產(chǎn)品銷售收入1 350萬元；安裝費(fèi)收入100萬元；出租設(shè)備收入50萬元；產(chǎn)品設(shè)計(jì)收入200萬元。（2）2018年6月2日購入一臺電腦，增值稅專用發(fā)票上注明價(jià)款1.26萬元。當(dāng)月開始投入使用，并一次性計(jì)入管理費(fèi)用。（3）發(fā)生符合條件的廣告費(fèi)和業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)350萬元。（4）繳納增值稅稅額130萬元；城市維護(hù)建設(shè)稅和教育費(fèi)附加13萬元；房產(chǎn)稅18萬元。（5）預(yù)繳當(dāng)年度企業(yè)所得稅稅款50萬元。已知：電子設(shè)備的折舊年限為3年。發(fā)生的符合條件的廣告費(fèi)和業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)支出，不超過當(dāng)年銷售（營業(yè)）收入15%的部分，準(zhǔn)予扣除。要求：根據(jù)上述資料，不考慮其他因素，分析回答下列小題。4.允許稅前扣除的廣告費(fèi)和業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)的限額是（?。?/span>

中國公民王某為境內(nèi)甲公司技術(shù)人員，2018年12月有關(guān)收支情況如下：（1）取得基本工資20 000元，全勤獎(jiǎng)200元，季度效益獎(jiǎng)3 600元，加班補(bǔ)貼500元。（2）取得境內(nèi)A上市公司非限售股股息6 000元，該股票于當(dāng)月轉(zhuǎn)讓，持有期限為5個(gè)月。（3）取得企業(yè)債券利息3 000元；取得機(jī)動(dòng)車保險(xiǎn)賠償款40 000元；參加有獎(jiǎng)競賽活動(dòng)取得獎(jiǎng)金2 000元；電臺抽獎(jiǎng)獲得價(jià)值5 000元免費(fèi)旅游一次。（4）出租住房，取得租金收入3 000元，發(fā)生相關(guān)稅費(fèi)168元，修繕費(fèi)2 000元。要求：根據(jù)上述資料，不考慮其他因素，分析回答下列小題。1.王某當(dāng)月取得下列所得中應(yīng)按照工資薪金所得計(jì)繳個(gè)人所得稅的是（?。?。

甲公司為增值稅一般納稅人，2018年度發(fā)生如下經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)：（1）取得產(chǎn)品銷售收入1 350萬元；安裝費(fèi)收入100萬元；出租設(shè)備收入50萬元；產(chǎn)品設(shè)計(jì)收入200萬元。（2）2018年6月2日購入一臺電腦，增值稅專用發(fā)票上注明價(jià)款1.26萬元。當(dāng)月開始投入使用，并一次性計(jì)入管理費(fèi)用。（3）發(fā)生符合條件的廣告費(fèi)和業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)350萬元。（4）繳納增值稅稅額130萬元；城市維護(hù)建設(shè)稅和教育費(fèi)附加13萬元；房產(chǎn)稅18萬元。（5）預(yù)繳當(dāng)年度企業(yè)所得稅稅款50萬元。已知：電子設(shè)備的折舊年限為3年。發(fā)生的符合條件的廣告費(fèi)和業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)支出，不超過當(dāng)年銷售（營業(yè)）收入15%的部分，準(zhǔn)予扣除。要求：根據(jù)上述資料，不考慮其他因素，分析回答下列小題。1.甲公司2018年度發(fā)生的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)中，屬于收入總額的是（　）。

甲公司為增值稅一般納稅人，2018年度發(fā)生如下經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)：（1）取得產(chǎn)品銷售收入1 350萬元；安裝費(fèi)收入100萬元；出租設(shè)備收入50萬元；產(chǎn)品設(shè)計(jì)收入200萬元。（2）2018年6月2日購入一臺電腦，增值稅專用發(fā)票上注明價(jià)款1.26萬元。當(dāng)月開始投入使用，并一次性計(jì)入管理費(fèi)用。（3）發(fā)生符合條件的廣告費(fèi)和業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)350萬元。（4）繳納增值稅稅額130萬元；城市維護(hù)建設(shè)稅和教育費(fèi)附加13萬元；房產(chǎn)稅18萬元。（5）預(yù)繳當(dāng)年度企業(yè)所得稅稅款50萬元。已知：電子設(shè)備的折舊年限為3年。發(fā)生的符合條件的廣告費(fèi)和業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)支出，不超過當(dāng)年銷售（營業(yè)）收入15%的部分，準(zhǔn)予扣除。要求：根據(jù)上述資料，不考慮其他因素，分析回答下列小題。2.購入的電腦需要在當(dāng)年度利潤總額中進(jìn)行調(diào)整，需要調(diào)增的金額是（　）。

中國公民王某為境內(nèi)甲公司技術(shù)人員，2018年12月有關(guān)收支情況如下：（1）取得基本工資20 000元，全勤獎(jiǎng)200元，季度效益獎(jiǎng)3 600元，加班補(bǔ)貼500元。（2）取得境內(nèi)A上市公司非限售股股息6 000元，該股票于當(dāng)月轉(zhuǎn)讓，持有期限為5個(gè)月。（3）取得企業(yè)債券利息3 000元；取得機(jī)動(dòng)車保險(xiǎn)賠償款40 000元；參加有獎(jiǎng)競賽活動(dòng)取得獎(jiǎng)金2 000元；電臺抽獎(jiǎng)獲得價(jià)值5 000元免費(fèi)旅游一次。（4）出租住房，取得租金收入3 000元，發(fā)生相關(guān)稅費(fèi)168元，修繕費(fèi)2 000元。要求：根據(jù)上述資料，不考慮其他因素，分析回答下列小題。3.王某的下列所得中，應(yīng)交個(gè)人所得稅的是（　）。

企業(yè)開發(fā)新技術(shù)、新產(chǎn)品、新工藝發(fā)生的研究開發(fā)費(fèi)用，可以在計(jì)算應(yīng)納稅所得額時(shí)除按照實(shí)際發(fā)生額據(jù)實(shí)扣除外，還可以按照規(guī)定比例加計(jì)扣除。(　　)

非居民企業(yè)應(yīng)當(dāng)僅就其來源于中國境內(nèi)的所得繳納企業(yè)所得稅。(　　)

企業(yè)應(yīng)當(dāng)自年度終了之日起5個(gè)月內(nèi)，向稅務(wù)機(jī)關(guān)報(bào)送年度企業(yè)所得稅納稅申報(bào)表，并匯算清繳，結(jié)清應(yīng)繳應(yīng)退稅款。(　　)

企業(yè)從其關(guān)聯(lián)方接受的債權(quán)性投資與權(quán)益性投資的比例超過規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)而發(fā)生的利息支出，不得在計(jì)算應(yīng)納稅所得額時(shí)扣除。(　　)

非居民企業(yè)取得的來源于中國境外但與其在中國境內(nèi)設(shè)立的機(jī)構(gòu)、場所有實(shí)際聯(lián)系的所得，應(yīng)繳納企業(yè)所得稅。()