企業(yè)發(fā)生的公益性捐贈支出,超過年度利潤總額 12%的部分,準(zhǔn)予結(jié)轉(zhuǎn)以后( ?。┠陜?nèi)在計算應(yīng)納稅所得額時扣除。
3
2
6
5
衛(wèi)星電視信號落地轉(zhuǎn)接服務(wù),屬于增值電信服務(wù)。( )
錯
對
根據(jù)企業(yè)所得稅法律制度的規(guī)定,縣級以上人民政府將國有資產(chǎn)無償劃入企業(yè),凡指定專門用途并按規(guī)定進(jìn)行管理的,企業(yè)可以作為不征稅收入進(jìn)行稅務(wù)處理,如果該資產(chǎn)屬于非貨幣性資產(chǎn),應(yīng)按政府確定的( )計算不征稅收入。
公允價值
接收價值
成本價格
市場價格
消費稅納稅人以15日、1個月或者1個季度為1個納稅期的,自期滿之日起15日內(nèi)申報繳納消費稅。(?。?/span>
錯
對
以下符合《企業(yè)所得稅》確認(rèn)收入實現(xiàn)時間的是(?。?。
銷售商品采用托收承付方式的,在簽訂合同時確認(rèn)
銷售商品采用支付手續(xù)費方式委托代銷的,在銷售時確認(rèn)
銷售商品采用預(yù)收款方式的,在發(fā)出商品時確認(rèn)
銷售商品需要安裝,在商品發(fā)出時確認(rèn)
稅法規(guī)定的起征點是對納稅對象中的一部分給予減免,只就減除后剩余的部分計征稅款。( )
錯
對
王先生在參加商場的有獎銷售過程中,中獎所得共計價值20 000元。王先生領(lǐng)獎時從中獎收入中拿出4 000元通過教育部門向A市某小學(xué)捐贈。則王某中獎所得應(yīng)繳納個人所得稅( )元。
2 560
2 800
3 200
4 000
納稅人采取以舊換新方式銷售金銀首飾,應(yīng)按照其實際收取的不含增值稅的全部價款征收增值稅。( )
錯
對
2016 年 9 月甲電子公司銷售一批產(chǎn)品,含增值稅價格 46.8 萬元。由于購買數(shù)量多,甲電子公司給予購買方 9 折優(yōu)惠。已知增值稅稅率為 16%,甲電子公司在計算企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額時,應(yīng)確認(rèn)的產(chǎn)品銷售收入為( )。(2017 年)
40 萬元
42.8 萬元
46.8 萬元
36.31 萬元
境外單位或者個人向境內(nèi)單位或者個人銷售完全在境外發(fā)生的服務(wù),屬于在境內(nèi)銷售服務(wù)或者無形資產(chǎn)。(?。?/span>
錯
對