快速查題-會計初級職稱試題

某企業(yè)2012年3月1日向某企業(yè)借入經(jīng)營性資金400萬元，借款期1年，支付利息費(fèi)用28萬元。假定當(dāng)年銀行同期同類貸款年利息率為6%，該企業(yè)在計算2012年應(yīng)納稅所得額時，可以扣除的利息費(fèi)用為(　　)萬元。

根據(jù)企業(yè)所得稅法律制度的規(guī)定，關(guān)于確認(rèn)收入實(shí)現(xiàn)時間的下列表述中，正確的是（）。

根據(jù)個人所得稅法律制度的規(guī)定，下列各項中，應(yīng)列入到工資、薪金所得項目計算繳納個人所得稅的是（  ）。

某企業(yè)2011年度實(shí)現(xiàn)利潤總額20萬元，在營業(yè)外支出賬戶列支了通過公益性社會團(tuán)體向貧困地區(qū)的捐款5萬元。根據(jù)企業(yè)所得稅法律制度的規(guī)定，在計算該企業(yè)2011年度應(yīng)納稅所得額時，允許扣除的捐款數(shù)額為（　）萬元。

根據(jù)企業(yè)所得稅法律制度的規(guī)定，不得提取折舊的固定資產(chǎn)是(　　)。

境外某公司在中國境內(nèi)未設(shè)立機(jī)構(gòu)、場所，2018年取得境內(nèi)甲公司支付的股息500萬元，發(fā)生相關(guān)支出1萬元，取得境內(nèi)乙公司支付的特許權(quán)使用費(fèi)350萬元，發(fā)生相關(guān)支出2萬元。2018年度該境外公司在我國的應(yīng)納稅所得額是（?。?。

甲公司2016年實(shí)現(xiàn)會計利潤總額300萬元，預(yù)繳企業(yè)所得稅稅額60萬元，在“營業(yè)外支出”賬目中列支了通過公益性社會團(tuán)體向?yàn)?zāi)區(qū)的捐款38萬元。已知企業(yè)所得稅稅率為25%，公益性捐贈支出不超過年度利潤總額12%的部分，準(zhǔn)予在計算企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額時扣除，計算甲公司當(dāng)年應(yīng)補(bǔ)繳企業(yè)所得稅稅額的下列算式中，正確的是（）。

甲企業(yè)為創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)，2016年2月采取股權(quán)投資方式向乙公司（未上市的中小高新技術(shù)企業(yè)）投資300萬元，至2018年12月31日仍持有該股權(quán)。甲企業(yè)2016年在未享受股權(quán)投資應(yīng)納稅所得額抵扣的稅收優(yōu)惠政策前的企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額為2 000萬元。已知企業(yè)所得稅稅率為25%，甲企業(yè)享受股權(quán)投資應(yīng)納稅所得額抵扣的稅收優(yōu)惠政策。計算甲企業(yè)2018年度應(yīng)繳納企業(yè)所得稅稅額的下列算式中，正確的是（?。?。

2016年6月張某從本單位取得工資4000元，加班費(fèi)1000元，季度獎金2100元，已知工資，薪金所得減除費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)為每月3500元，全月應(yīng)納稅所得額不超過1500元的，適用稅率為3%，全月應(yīng)納稅所得額超過1500元至4500元的部分，適用稅率為10%，速算扣除數(shù)105。計算張某當(dāng)月工資，薪金所得應(yīng)繳納個人所得稅稅額的下列算式中，正確的是（）。

根據(jù)企業(yè)所得稅法律制度的規(guī)定，企業(yè)發(fā)生的下列項目在計算企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額時，準(zhǔn)予扣除的是(　　)。