計(jì)算業(yè)務(wù)（1）應(yīng)調(diào)整的應(yīng)納稅所得額；
計(jì)算業(yè)務(wù)（2）應(yīng)調(diào)整的應(yīng)納稅所得額；
計(jì)算業(yè)務(wù)（3）應(yīng)調(diào)整的應(yīng)納稅所得額；
計(jì)算業(yè)務(wù)（4）應(yīng)調(diào)整的應(yīng)納稅所得額；
計(jì)算業(yè)務(wù)（5）應(yīng)調(diào)整的應(yīng)納稅所得額；
計(jì)算該企業(yè)2015年應(yīng)納的企業(yè)所得稅。
（1）①將自產(chǎn)產(chǎn)品捐贈(zèng)給社科院，企業(yè)所得稅應(yīng)視同銷(xiāo)售，確認(rèn)視同銷(xiāo)售收入100萬(wàn)元，應(yīng)確認(rèn)視同銷(xiāo)售成本80萬(wàn)元，視同銷(xiāo)售業(yè)務(wù)應(yīng)調(diào)增應(yīng)納稅所得額=100-80=20（萬(wàn)元）。
②年度利潤(rùn)總額=5000+1500-3000-1000-300-260-1200-800-120+1000=820（萬(wàn)元），公益性捐贈(zèng)支出稅前扣除限額=820×12%=98.4（萬(wàn)元），實(shí)際捐贈(zèng)97萬(wàn)元，未超過(guò)稅前扣除限額，準(zhǔn)予全額稅前扣除，無(wú)需納稅調(diào)整。則業(yè)務(wù)（1）整體應(yīng)調(diào)增應(yīng)納稅所得額20萬(wàn)元。
③視同銷(xiāo)售收入100萬(wàn)元，應(yīng)計(jì)入企業(yè)當(dāng)年銷(xiāo)售營(yíng)業(yè)收入，作為計(jì)算業(yè)務(wù)招待費(fèi)、廣告費(fèi)和業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)稅前扣除限額的計(jì)算基數(shù)。
多做幾道
A公司發(fā)布的招標(biāo)文件中的招標(biāo)期限是否符合規(guī)定？說(shuō)明理由。
符合專(zhuān)業(yè)條件的供應(yīng)商僅為5家，是否應(yīng)予以廢標(biāo)？說(shuō)明理由。
甲單位與B建筑公司簽訂補(bǔ)充合同的金額是否符合規(guī)定？說(shuō)明理由。
賈某發(fā)明作為治療疾病用的治療儀是否屬于不授予專(zhuān)利權(quán)的項(xiàng)目？并說(shuō)明理由。
在該治療儀已在學(xué)術(shù)會(huì)議上作了發(fā)表的情況下再去申請(qǐng)專(zhuān)利，為何仍具有新穎性？
國(guó)務(wù)院專(zhuān)利行政部門(mén)沒(méi)有采納甲研究所的意見(jiàn)是否正確？并說(shuō)明理由。
該治療儀專(zhuān)利保護(hù)期限可到何時(shí)為止？說(shuō)明理由。
A企業(yè)和B高校的行為是否構(gòu)成侵犯賈某的專(zhuān)利權(quán)？分別說(shuō)明理由。
計(jì)算業(yè)務(wù)（1）應(yīng)調(diào)整的應(yīng)納稅所得額；
計(jì)算業(yè)務(wù)（2）應(yīng)調(diào)整的應(yīng)納稅所得額；
計(jì)算業(yè)務(wù)（3）應(yīng)調(diào)整的應(yīng)納稅所得額；
計(jì)算業(yè)務(wù)（4）應(yīng)調(diào)整的應(yīng)納稅所得額；
計(jì)算業(yè)務(wù)（5）應(yīng)調(diào)整的應(yīng)納稅所得額；
計(jì)算該企業(yè)2015年應(yīng)納的企業(yè)所得稅。
?指出該企業(yè)財(cái)務(wù)人員在匯算清繳企業(yè)所得稅時(shí)存在哪些不合法之處？并分別說(shuō)明理由。
計(jì)算該企業(yè)2016年度匯算清繳企業(yè)所得稅時(shí)應(yīng)補(bǔ)繳或者退回的稅款。
計(jì)算該企業(yè)境內(nèi)所得應(yīng)納企業(yè)所得稅；
計(jì)算A國(guó)分支機(jī)構(gòu)在我國(guó)應(yīng)補(bǔ)繳企業(yè)所得稅額。
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