ⅡⅣ.《發(fā)行監(jiān)管問(wèn)答一落實(shí)首發(fā)承諾及老股轉(zhuǎn)讓規(guī)定》。2.關(guān)于《首次公開(kāi)發(fā)行股票時(shí)公司股東公開(kāi)發(fā)售股份暫行規(guī)定》（證監(jiān)會(huì)公告[2013]44號(hào)，以下簡(jiǎn)稱《規(guī)定》）有關(guān)問(wèn)題的解答：1.《規(guī)定》要求公司股東擬公開(kāi)發(fā)售的股份需持有36個(gè)月以上。36個(gè)月應(yīng)依哪個(gè)時(shí)點(diǎn)作為界定基準(zhǔn)?答：36個(gè)月持有期的要求，是指擬減持公司股份的股東自取得該等股份之日起至股東大會(huì)通過(guò)老股轉(zhuǎn)讓方案表決日止，不低于36個(gè)月。已通過(guò)發(fā)審會(huì)的發(fā)行人變更老股轉(zhuǎn)讓方案權(quán)，屬于《股票發(fā)行審核標(biāo)準(zhǔn)備忘錄第5號(hào)》規(guī)定的影響發(fā)行上市及投資者判斷的重大事項(xiàng)，需重新提交發(fā)審會(huì)審核。2.在審企業(yè)可以增加募投項(xiàng)目及募集資金需求量嗎?答：《意見(jiàn)》要求發(fā)行人應(yīng)根據(jù)募投項(xiàng)目資金需要量合理確定新股發(fā)行數(shù)量。審核過(guò)程中，發(fā)行人提出調(diào)整募投項(xiàng)目及其資金需求量的，需履行相應(yīng)的審核程序。《意見(jiàn)》發(fā)布前已通過(guò)發(fā)審會(huì)審核的企業(yè)，募集資金需求量及新股發(fā)行數(shù)量上限以通過(guò)發(fā)審會(huì)時(shí)披露的情況為準(zhǔn)，經(jīng)我會(huì)核準(zhǔn)發(fā)行后預(yù)計(jì)將超募的，應(yīng)按《規(guī)定》要求減少新股發(fā)行數(shù)量。已通過(guò)發(fā)審會(huì)的發(fā)行人如提出增加募集資金需求量或增加新股發(fā)行數(shù)量的，屬于《股票發(fā)行審核標(biāo)準(zhǔn)備忘錄第5號(hào)》規(guī)定的影響發(fā)行上市及投資者判斷的重大事項(xiàng)，需重新提交發(fā)審會(huì)審核。”Ⅰ、Ⅲ.《發(fā)行監(jiān)管問(wèn)答一在審首發(fā)企業(yè)中介機(jī)構(gòu)被行政處罰、更換的處理》。“申請(qǐng)首次公開(kāi)發(fā)行股票的企業(yè)（以下簡(jiǎn)稱發(fā)行人）相關(guān)中介機(jī)構(gòu)及相關(guān)簽字人員被行政處罰、采取監(jiān)管措施或更換的，審核中是如何把握的?答：根據(jù)《證券法》等相關(guān)法規(guī)要求，首發(fā)上市實(shí)行保薦制度，發(fā)行人是信息披露第一責(zé)任人，保薦機(jī)構(gòu)承擔(dān)保薦責(zé)任，保薦機(jī)構(gòu)對(duì)其他中介機(jī)構(gòu)出具的專業(yè)意見(jiàn)有進(jìn)行核查的義務(wù)。審核過(guò)程中，對(duì)于發(fā)行人相關(guān)中介機(jī)構(gòu)被行政處罰、采取監(jiān)管措施或更換的，按照上述歸責(zé)要求根據(jù)不同情況進(jìn)行相應(yīng)處理。具體如下：1.在審首發(fā)企業(yè)，包括已過(guò)發(fā)審會(huì)的企業(yè)，更換保薦機(jī)構(gòu)的，一律需要重新履行申報(bào)程度。2.更換保薦代表人、律師事務(wù)所、會(huì)計(jì)師事務(wù)所或簽字律師、會(huì)計(jì)師的，更換后的機(jī)構(gòu)或個(gè)人需要重新進(jìn)行盡職調(diào)查并出具專業(yè)意見(jiàn)，保薦機(jī)構(gòu)應(yīng)進(jìn)行復(fù)核。如保薦機(jī)構(gòu)認(rèn)為新出具的文件與原機(jī)構(gòu)或個(gè)人出具的文件內(nèi)容無(wú)重大差異的，則繼續(xù)安排后續(xù)審核工作。如保薦機(jī)構(gòu)認(rèn)為有重大差異的，則依據(jù)相關(guān)規(guī)定進(jìn)行相應(yīng)處理；已通過(guò)發(fā)審會(huì)的，需重新上發(fā)審會(huì)。3.審核過(guò)程中，保薦機(jī)構(gòu)、律師事務(wù)所、會(huì)計(jì)師事務(wù)所或相關(guān)保薦代表人、簽字律師、簽字會(huì)計(jì)師被行政處罰、采取監(jiān)管措施的，保薦機(jī)構(gòu)及所涉中介機(jī)構(gòu)均應(yīng)就其出具的專業(yè)意見(jiàn)進(jìn)行復(fù)核并出具復(fù)核意見(jiàn)。如復(fù)核后不存在影響發(fā)行人本次發(fā)行上市的重大事項(xiàng)的，則繼續(xù)安排后續(xù)審核工作；已通過(guò)發(fā)審會(huì)的，可不重新上發(fā)審會(huì)。相關(guān)行政處罰或監(jiān)管措施導(dǎo)致保薦機(jī)構(gòu)、會(huì)計(jì)師事務(wù)所、律師事務(wù)所或簽字保薦代表人、會(huì)計(jì)師、律師執(zhí)業(yè)受限制的，在相關(guān)行政處罰或監(jiān)管措施實(shí)施完畢之前，不安排后續(xù)審核工作。4.在審首發(fā)企業(yè)更換保薦代表人、律師、律師事務(wù)所、會(huì)計(jì)師、會(huì)計(jì)師事務(wù)所的，原簽字機(jī)構(gòu)和個(gè)人需出具承諾，對(duì)其原簽署的相關(guān)文件的真實(shí)、準(zhǔn)確、完整承擔(dān)相應(yīng)的法律責(zé)任。如發(fā)現(xiàn)其出具的文件存在問(wèn)題的，中國(guó)證監(jiān)會(huì)將依法從嚴(yán)追責(zé)?！?? ?
