2019證券從業(yè)《法律法規(guī)》考點：自營業(yè)務的風險控制和內(nèi)部控制，更多證券從業(yè)資格考試備考資料，請訪問新東方職上網(wǎng) 證券從業(yè)資格考試網(wǎng)或微信搜索“職上金融人”!

　　【考點三】自營業(yè)務的風險控制和內(nèi)部控制

　　(一)自營業(yè)務的風險

　　(二)自營業(yè)務風險的防范

　　自營業(yè)務持倉規(guī)模要求：

　　(1)自營權益類證券及證券衍生品(包括利率互換)的合計額不得超過凈資本的100%。其中利率互換投資規(guī)模以利率互換合約名義本金總額的5%計算。

　　(2)自營固定收益類證券的合計額不得超過凈資本的500%。

　　(3)持有一種權益類證券的成本不得超過凈資本的30%。

　　(4)持有一種權益類證券的市值與其總市值的比例不得超過5%，但因包銷導致的情形和中國證監(jiān)會另有規(guī)定的除外。

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　　計算自營規(guī)模時，證券公司應當根據(jù)自營投資的類別按成本價與公允價值孰高原則計算。

　　(三)自營業(yè)務的內(nèi)部控制

　　證券公司自營業(yè)務的內(nèi)部控制主要是應加強自營業(yè)務投資決策、資金、賬戶、清算、交易和保密等的管理。重點防范規(guī)模失控、決策失誤、超越授權、變相自營、賬外自營、操縱市場、內(nèi)幕交易等的風險。

　　(1)建立“防火墻”制度;

　　(2)自營業(yè)務的投資決策、投資操作、風險監(jiān)控等機構和職能應當相互獨立;

　　(3)應加強自營賬戶的集中管理和訪問權限控制;

　　(4)應建立完善的投資決策和投資操作檔案管理制度，確保投資過程事后可查證。

　　(5)證券公司應建立獨立的實時監(jiān)控系統(tǒng);

　　(6)建立自營業(yè)務的逐日盯市制度;

　　(7)建立健全自營業(yè)務風險監(jiān)控系統(tǒng)的功能;

　　(8)風險監(jiān)控部門應能夠正常履行職責，并能從前、中、后臺獲取自營業(yè)務運作信息與數(shù)據(jù)，通過建立實時監(jiān)控系統(tǒng)全方位監(jiān)控自營業(yè)務的風險，建立有效的風險監(jiān)控報告機制;

　　(9)逐步建立完善的風險識別、測量和監(jiān)控程序，使風險監(jiān)控走向科學化;

　　(10)建立健全自營業(yè)務風險監(jiān)控缺陷的糾正與處理機制;

　　(11)建立完備的業(yè)績考核和激勵制度，完善風險調(diào)整基礎上的績效考核機制，遵循客觀、公正、可量化原則，對自營業(yè)務人員的投資能力、業(yè)績水平等情況進行評價;

　　(12)稽核部門定期對自營業(yè)務的合規(guī)運作、盈虧、風險監(jiān)控等情況進行全面稽核，出具稽核報告;

　　(13)加強自營業(yè)務人員的職業(yè)道德和誠信教育，強化自營業(yè)務人員的保密意識、合規(guī)操作意識和風險控制意識。

　　【例題·單選題】證券公司自營業(yè)務持有一種權益類證券的成本不得超過凈資本的(　)。

　　A.5%　　　B.30%

　　C.100%　　D.500%

　　『正確答案』B

　　『答案解析』本題考查自營業(yè)務風險的防范。證券公司自營業(yè)務持有一種權益類證券的成本不得超過凈資本的30%。

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