篩選結(jié)果 共找出742題

內(nèi)部控制是企業(yè)實(shí)現(xiàn)控制目標(biāo)的合理保證。固有的內(nèi)在因素可能限制精心設(shè)計(jì)的政策和程序發(fā)揮更大的作用。下哪一項(xiàng)不是限制內(nèi)部控制有效性的因素？

A

管理人員越位

B

職責(zé)分離

C

粗心大意

D

串通合謀

在計(jì)劃審計(jì)時(shí)，審計(jì)人員要考慮審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)。審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)是：

A

審計(jì)人員無(wú)意地對(duì)含有重大錯(cuò)報(bào)的財(cái)務(wù)報(bào)表沒(méi)有提出適當(dāng)?shù)男拚庖?jiàn)的風(fēng)險(xiǎn)

B

賬目中存在重大錯(cuò)誤而未能被預(yù)防，或者未能及時(shí)被客戶(hù)內(nèi)部控制系統(tǒng)檢測(cè)到的風(fēng)險(xiǎn)

C

在驗(yàn)證賬戶(hù)的審計(jì)過(guò)程中，沒(méi)有發(fā)現(xiàn)重大錯(cuò)誤但實(shí)際存在錯(cuò)誤的風(fēng)險(xiǎn)

D

假設(shè)沒(méi)有任何相關(guān)的客戶(hù)內(nèi)部控制，賬目發(fā)生重大錯(cuò)誤的風(fēng)險(xiǎn)

為了正確地劃分職責(zé)，電腦部門(mén)的哪個(gè)成員應(yīng)該對(duì)檢測(cè)出的錯(cuò)誤數(shù)據(jù)負(fù)責(zé)進(jìn)行再處理？

A

計(jì)算機(jī)程序員

B

系統(tǒng)分析員

C

部門(mén)經(jīng)理

D

數(shù)據(jù)控制組

審計(jì)人員將對(duì)管理層內(nèi)部控制系統(tǒng)的認(rèn)識(shí)記錄于工作底稿，工作底稿包括調(diào)查問(wèn)卷、流程圖以及敘述性的描述。調(diào)查問(wèn)卷由一系列相關(guān)的控制問(wèn)題組成，審計(jì)人員認(rèn)為這些問(wèn)題對(duì)于預(yù)防或檢查差錯(cuò)及舞弊很有必要。下列哪個(gè)設(shè)計(jì)問(wèn)題最能幫助審計(jì)人員了解支出循環(huán)的完整性？

A

使用一個(gè)校驗(yàn)保護(hù)裝置來(lái)打印支票金額

B

內(nèi)部數(shù)量審核、價(jià)格及發(fā)票上數(shù)字的準(zhǔn)確性

C

預(yù)先編號(hào)支票的使用及說(shuō)明

D

會(huì)計(jì)人員的資質(zhì)認(rèn)定

如果數(shù)據(jù)能否正確輸入會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)是至關(guān)重要的問(wèn)題，數(shù)據(jù)控制最佳的方法是使用：

A

兼容性測(cè)試

B

限制檢查

C

合理性測(cè)試

D

密鑰驗(yàn)證

首席審計(jì)官認(rèn)為該公司承擔(dān)了與估計(jì)的無(wú)法收回的應(yīng)收賬款相關(guān)的高風(fēng)險(xiǎn)。首席審計(jì)執(zhí)行官應(yīng)該將這個(gè)問(wèn)題報(bào)告給誰(shuí)？

A

董事會(huì)

B

首席財(cái)務(wù)官

C

外部審計(jì)小組

D

首席執(zhí)行官

預(yù)防性控制是：

A

只存在于總的會(huì)計(jì)控制

B

通常比檢查控制的成本更高

C

通常比檢查控制的成本效益更高

D

只存在于會(huì)計(jì)交易控制

輸出控制保證處理的完整性和準(zhǔn)確性，下列哪個(gè)選項(xiàng)不屬于輸出控制？

A

文檔的密碼保護(hù)

B

合理性檢測(cè)

C

錯(cuò)誤列表

D

審計(jì)跟蹤

下列哪個(gè)是內(nèi)部控制的目標(biāo)？

I. 財(cái)務(wù)報(bào)告的可靠性

II. 確保沒(méi)有欺詐

III.有效經(jīng)營(yíng)

IV.運(yùn)營(yíng)效率

V.遵守相關(guān)的法律和法規(guī)

A

I，II，III，IV，V

B

I，III，IV， V

C

I，III，V

D

I，II， IV

下列哪一項(xiàng)違背了保留文件以防止損失或主文件破壞的三代原則？

A

不充分的討論

B

加密數(shù)據(jù)失敗

C

所有文件存儲(chǔ)在一個(gè)位置

D

使用磁帶