快速查題-會計(jì)初級職稱試題

甲化妝品生產(chǎn)企業(yè)（增值稅一般納稅人）2017年2月份發(fā)生如下業(yè)務(wù)：

（1）進(jìn)口一批高檔化妝品，海關(guān)審定的關(guān)稅完稅價(jià)格為10 000元，按規(guī)定向海關(guān)繳納相關(guān)稅費(fèi)，并取得海關(guān)填發(fā)的專用繳款書，委托某運(yùn)輸公司將該批高檔化妝品運(yùn)回企業(yè)支付不含稅運(yùn)費(fèi)1 000元，取得運(yùn)輸企業(yè)開具的增值稅專用發(fā)票，當(dāng)期全部領(lǐng)用用于生產(chǎn)高檔化妝品。

（2）領(lǐng)用以前月份從一般納稅人處外購的高檔香水一批，用于本企業(yè)的集體福利，該批高檔香水的賬面成本為3 000元（購入時(shí)已抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額）。

（3）當(dāng)月銷售20箱自產(chǎn)高檔化妝品取得不含稅價(jià)款20 000元，銷售人員出差提供的火車票和飛機(jī)票上注明的金額合計(jì)為15 000元。

（4）當(dāng)月用自產(chǎn)的10箱同類高檔化妝品投資到乙企業(yè)，取得乙企業(yè)5%的股權(quán)，同類高檔化妝品的最高不含稅售價(jià)為15 000元。

（5）為宣傳自己新研發(fā)的一種新高檔化妝品，當(dāng)月委托某廣告公司（增值稅一般納稅人）制作廣告，支付廣告公司不含稅廣告費(fèi)5 000元，取得廣告公司開具的增值稅專用發(fā)票。

已知：2017年1月份期末留抵稅額為400元，關(guān)稅稅率為20%，高檔化妝品消費(fèi)稅稅率為15%，交通運(yùn)輸服務(wù)適用的增值稅稅率為11%，廣告服務(wù)適用的增值稅稅率為6%，高檔化妝品增值稅稅率為17%。假設(shè)該企業(yè)取得的上述相關(guān)發(fā)票均通過認(rèn)證并可以在當(dāng)期抵扣。

要求：根據(jù)上述資料，回答下列問題。