快速查題-會計初級職稱試題

根據(jù)企業(yè)所得稅法律制度的規(guī)定，下列各項中，屬于不征稅收入的是（?。?/span>

根據(jù)個人所得稅法律制度的規(guī)定，下列各項中應(yīng)征收個人所得稅的是（ ）。

甲公司 2016 年度境內(nèi)應(yīng)納稅所得額為 300 萬元，來源于境外分支機構(gòu)的應(yīng)稅所得為 150 萬元，該項所得在境外已繳納企業(yè)所得稅稅額 40 萬元。已知，甲公司適用的企業(yè)所得稅稅率為 25%。已預(yù)繳企業(yè)所得稅稅額 30 萬元。甲公司匯算清繳 2016 年企業(yè)所得稅時，應(yīng)補繳的稅款為（ ）萬元。

根據(jù)企業(yè)所得稅法律制度的規(guī)定，下列各項中，不屬于企業(yè)所得稅納稅人的是（ ）。

境內(nèi)某居民企業(yè) 2017 年取得銷售貨物收入 2000 萬元，出租設(shè)備取得租金收入 200 萬 元，轉(zhuǎn)讓房屋收入 200 萬元，對外投資取得的股息收入 100 萬元，當(dāng)年發(fā)生的與生產(chǎn)經(jīng)營活動有關(guān)的業(yè)務(wù)招待費 120 萬元。根據(jù)企業(yè)所得稅法律制度的規(guī)定，該企業(yè)在計算 2017 年應(yīng)納稅所得額時，準(zhǔn)予扣除的業(yè)務(wù)招待費是（　?。?。

下列各項中，不屬于免征個人所得稅的是（　?。?。

根據(jù)企業(yè)所得稅法律制度的規(guī)定，在中國境內(nèi)未設(shè)立機構(gòu)、場所的非居民企業(yè)從中國境內(nèi)取得的下列所得中，不應(yīng)以收入全額為應(yīng)納稅所得額的有（　?。?。

甲公司 2017 年實現(xiàn)會計利潤總額 300 萬元，預(yù)繳企業(yè)所得稅稅額 60 萬元，在“營業(yè)外支出”賬戶中列支了通過公益性社會團體向災(zāi)區(qū)的捐款 38 萬元。已 知企業(yè)所得稅稅率為 25%，公益性捐贈支出不超過年度利潤總額 12%的部分，準(zhǔn)予在計算企 業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額時扣除，超過部分準(zhǔn)予結(jié)轉(zhuǎn)以后 3 年內(nèi)扣除。計算甲公司當(dāng)年應(yīng)補 繳企業(yè)所得稅稅額的下列算式中，正確的是（ ）。（2017 年）

某公司外購一專利權(quán)，使用期限為6年，該公司為此支付價款和稅費600萬元。同時，該公司自行開發(fā)一商標(biāo)權(quán)，開發(fā)費用為500萬元，則專利權(quán)和商標(biāo)權(quán)所支付的費用，該公司應(yīng)當(dāng)每年攤銷費用合計為(　　)萬元。

某設(shè)備生產(chǎn)企業(yè) 2015 年營業(yè)收入為 1 500 萬元，廣告費支出為 52 萬元。2014 年超標(biāo)廣告費 90 萬元，則 2015 年稅前準(zhǔn)允扣除的廣告費是（ ）。