篩選結果 共找出592題

下列不應繳納企業(yè)所得稅的是（）

  • A

    社會團體

  • B

    合伙企業(yè)

  • C

    事業(yè)單位

  • D

    民辦非企業(yè)單位

根據(jù)個人所得稅法律制度的規(guī)定，發(fā)生下列（ ? ?）情形的納稅人，應當按照規(guī)定自行到主管稅務機關辦理納稅申報。

  • A

    年所得10萬元以上的

  • B

    從中國境內(nèi)兩處取得勞務報酬所得的

  • C

    從中國境外取得所得的

  • D

    取得應納稅所得，沒有扣繳義務人的

根據(jù)企業(yè)所得稅法律制度的規(guī)定，下列固定資產(chǎn)中，在計算企業(yè)所得稅應納稅所得額時準予扣除折舊費的是（?。?。

  • A

    未投入使用的房屋

  • B

    以經(jīng)營租賃方式租入的固定資產(chǎn)

  • C

    未投入使用的機器設備

  • D

    以融資租賃方式租出的固定資產(chǎn)

根據(jù)企業(yè)所得稅法律制度的規(guī)定，企業(yè)的下列資產(chǎn)支出項目中，不得計算折舊或者攤銷費用在稅前扣除的有（）。

  • A

    已足額提取折舊的固定資產(chǎn)的改建支出

  • B

    單獨估價作為固定資產(chǎn)入賬的土地

  • C

    以融資租賃方式租入的固定資產(chǎn)

  • D

    未投入使用的機器設備

甲企業(yè)2016年年初在生產(chǎn)經(jīng)營的過程中，經(jīng)批準向內(nèi)部職工借入生產(chǎn)用資金200萬元，該企業(yè)與職工的借貸是真實、合法、有效的且簽訂了借款合同，借款期限1年，支付借款利息12萬元（金融企業(yè)同期同類貸款年利率5%）。根據(jù)企業(yè)所得稅法律制度的規(guī)定，該企業(yè)在計算2016年企業(yè)所得稅應納稅所得額時，可以在稅前扣除的利息支出為（ ? ?）萬元。

  • A

    12

  • B

    10

  • C

    8

  • D

    11

根據(jù)個人所得稅法律制度的規(guī)定，下列各項中，應按照“財產(chǎn)轉(zhuǎn)讓所得”繳納個人所得稅的有（　?。?。

  • A

    個人通過招標、競拍或其他方式購置債權后，通過相關司法或行政程序主張債權而取得的所得

  • B

    個人通過網(wǎng)絡收購玩家的虛擬貨幣，加價后向他人出售取得的收入

  • C

    以股權抵償債務的行為

  • D

    個人因各種原因終止聯(lián)營，從合作項目的經(jīng)營合作人處取得的賠償金收入

根據(jù)企業(yè)所得稅法律制度的規(guī)定，下列關于銷售貨物收入確認的表述中，正確的有（　?。?。

  • A

    銷售商品采用托收承付方式的，在發(fā)出貨物時確認收入

  • B

    銷售商品采用支付手續(xù)費方式委托代銷的，在收到代銷清單時確認收入

  • C

    銷售商品涉及商業(yè)折扣的，應當按照扣除商業(yè)折扣后的金額確定銷售商品收入金額

  • D

    銷售商品涉及現(xiàn)金折扣的，應當按照扣除現(xiàn)金折扣后的金額確定銷售商品收入金額

根據(jù)企業(yè)所得稅法律制度的規(guī)定，下列關于企業(yè)所得稅稅率的表述中，正確的有（ ? ?）。

  • A

    在中國境內(nèi)未設立機構、場所的非居民企業(yè)，其從中國境內(nèi)取得的所得減按10%的稅率征收企業(yè)所得稅

  • B

    符合條件的小型微利企業(yè)，減按20%的稅率征收企業(yè)所得稅

  • C

    國家需要重點扶持的高新技術企業(yè)，減按15%的稅率征收企業(yè)所得稅

  • D

    在中國境內(nèi)設立了機構、場所但取得的所得與所設機構、場所沒有實際聯(lián)系的非居民企業(yè)，其從中國境內(nèi)取得的所得，減按10%的稅率征收企業(yè)所得稅

2017年甲企業(yè)取得銷售收入8000萬元，當年發(fā)生的與生產(chǎn)經(jīng)營相關的業(yè)務招待費60萬元，上年因超支在稅前未能扣除的與生產(chǎn)經(jīng)營相關的業(yè)務招待費支出5萬元；當年發(fā)生的與生產(chǎn)經(jīng)營相關的廣告費500萬元，上年因超支在稅前未能扣除的符合條件的廣告費200萬元。根據(jù)企業(yè)所得稅法律制度的規(guī)定，甲企業(yè)在計算當年應納稅所得額時，下列關于業(yè)務招待費和廣告費準予扣除數(shù)額的表述中，正確的有（　?。?。

  • A

    業(yè)務招待費準予扣除的數(shù)額為39萬元

  • B

    業(yè)務招待費準予扣除的數(shù)額為36萬元

  • C

    廣告費準予扣除的數(shù)額為500萬元

  • D

    廣告費準予扣除的數(shù)額為700萬元

某企業(yè)對原價1 000萬元的機器設備（使用年限10年，不考慮凈殘值），使用8年時進行改造，取得變價收入30萬元，領用自產(chǎn)產(chǎn)品一批，成本350萬元，含稅售價400萬元（增值稅率16%），改造工程分攤人工費用100萬元，改造后該資產(chǎn)使用年限延長3年。改造后該資產(chǎn)的年折舊額為(??? )萬元（企業(yè)按直線法計提舊）。

  • A

    124. 00

  • B

    135. 62

  • C

    137. 60

  • D

    140. 00