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【簡(jiǎn)答題】

題目中公開(kāi)增發(fā)條件是否符合規(guī)定?并說(shuō)明理由。

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考點(diǎn):上市公司增發(fā)股票

(1)上市公司增發(fā)股票,要求上市公司盈利具有可持續(xù)性,具體包括:

①上市公司最近3個(gè)會(huì)計(jì)年度連續(xù)盈利,扣除非經(jīng)常性損益后的凈利潤(rùn)與扣除前的凈利潤(rùn)相比,以低者作為計(jì)算依據(jù);

②高級(jí)管理人員和核心技術(shù)人員穩(wěn)定,最近12個(gè)月內(nèi)未發(fā)生重大不利變化;

③不存在可能?chē)?yán)重影響公司持續(xù)經(jīng)營(yíng)的擔(dān)保、訴訟、仲裁或其他重大事項(xiàng);

④最近24個(gè)月內(nèi)曾公開(kāi)發(fā)行證券的,不存在發(fā)行當(dāng)年?duì)I業(yè)利潤(rùn)比上年下降50%以上的情形;

⑤業(yè)務(wù)、盈利來(lái)源、核心技術(shù)等保持穩(wěn)定。

(2)要求財(cái)務(wù)狀況良好,具體包括:

①最近3 年及一期財(cái)務(wù)報(bào)表未被CPA 出具保留意見(jiàn)、否定意見(jiàn)或無(wú)法表示意見(jiàn)的審計(jì)報(bào)告;被CPA出具帶強(qiáng)調(diào)事項(xiàng)段的無(wú)保留意見(jiàn)審計(jì)報(bào)告的,所涉及的事項(xiàng)對(duì)發(fā)行人無(wú)重大不利影響或者在發(fā)行前重大不利影響已經(jīng)消除;

②資產(chǎn)質(zhì)量良好。不良資產(chǎn)不足以對(duì)公司財(cái)務(wù)狀況造成重大不利影響;

③最近3 年以現(xiàn)金方式累計(jì)分配的利潤(rùn)不少于最近3 年實(shí)現(xiàn)的年均可分配利潤(rùn)的30%。

多做幾道

D公司承擔(dān)何種保證責(zé)任?并說(shuō)明理由。

未背書(shū)前,F(xiàn)公司是否取得票據(jù)權(quán)利?說(shuō)明理由。

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【簡(jiǎn)答題】

C公司是否因B公司的背書(shū)行為而取得票據(jù)權(quán)利?并說(shuō)明理由。

E公司是否取得了票據(jù)權(quán)利?并說(shuō)明理由。

E公司是否有權(quán)向甲和C公司追索?并說(shuō)明理由。

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