某企業(yè)年銷售收入為108萬元,信用條件為“1/10,n/30”時,預計有20%的客戶選擇享受現(xiàn)金折扣,其余客戶在信用期付款,變動成本率為50%,資金成本率為10%,則應收賬款機會成本為( )元。(1年按360天計算)
78000
39000
3900
7800
現(xiàn)金的周轉(zhuǎn)過程主要包括( )。
應付賬款周轉(zhuǎn)期
應收賬款周轉(zhuǎn)期
固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)期
存貨周轉(zhuǎn)期
企業(yè)在進行現(xiàn)金管理時,可利用的現(xiàn)金浮游量是指( )。
企業(yè)賬戶所記存款余額
銀行賬戶所記企業(yè)存款余額
企業(yè)賬戶與銀行賬戶所記存款余額之差
企業(yè)實際現(xiàn)金余額超過最佳現(xiàn)金持有量之差
對于企業(yè)而言,應收賬款保理的理財作用主要表現(xiàn)在( )。
融資功能
減輕企業(yè)應收賬款的管理負擔
減少壞賬損失,降低經(jīng)營風險
改善企業(yè)的財務結(jié)構(gòu)
下列與持有存貨成本有關(guān)的各成本計算中,不正確的有( )。
取得成本=購置成本
儲備存貨的總成本=取得成本+儲存成本+缺貨成本
訂貨成本=固定訂貨成本+變動訂貨成本
存儲成本=固定儲存成本+變動儲存成本
應收賬款在生產(chǎn)經(jīng)營中的作用主要有( )。
增加銷售功能
減少存貨功能
減少銷售功能
增加存貨功能
某企業(yè)與銀行商定的周轉(zhuǎn)信貸額為200萬元,承諾費率為0.5%,企業(yè)借款150萬元,平均使用8個月,借款年利率為4%,那么,借款企業(yè)向銀行支付承諾費和利息共計( )萬元。
4
4.5
0.5
5.5
企業(yè)選用流動資產(chǎn)投資戰(zhàn)略時需要考慮的影響因素包豐舌( )。
企業(yè)對風險和收益的權(quán)衡
企業(yè)經(jīng)營的內(nèi)外部環(huán)境
產(chǎn)業(yè)因素
影響企業(yè)政策的決策者
某公司按照2/20,N/60的條件從另一公司購入價值1000萬的貨物,由于資金調(diào)度的限制,該公司放棄了獲取2%現(xiàn)金折扣的機會,公司為此承擔的信用成本率是( )。
2.00%
12.00%
12.24%
18.37%
下列成本中,與建立保險儲備量有關(guān)的有( )。
缺貨成本
儲存成本
購置成本
訂貨成本