中級審計(jì)師
篩選結(jié)果 共找出1968題
甲審計(jì)人員擬對乙公司與借款活動相關(guān)的內(nèi)部控制進(jìn)行測試，下列程序中屬于內(nèi)部控制測評程序的有（ ?。?。
  • A

    索取借款的授權(quán)批準(zhǔn)文件，檢查批準(zhǔn)的權(quán)限是否恰當(dāng)、手續(xù)是否齊全

  • B

    觀察借款業(yè)務(wù)的職責(zé)分工，并將職責(zé)分工的有關(guān)情況記錄于審計(jì)工作底稿中

  • C

    計(jì)算短期借款、長期借款在各個(gè)月份的平均余額，選取適用的利率匡算利息支出總額，并與財(cái)務(wù)費(fèi)用等項(xiàng)目的相關(guān)記錄核對

  • D

    抽取借款明細(xì)賬的部分會計(jì)記錄，按原始憑證到明細(xì)賬再到總賬的順序核對有關(guān)會計(jì)處理過程，以判斷其是否合規(guī)

  • E

    向借款方函證

審計(jì)人員在對應(yīng)付債券執(zhí)行以下程序時(shí)，其中屬于內(nèi)部控制測評的是（?。?。
  • A

    檢查企業(yè)發(fā)行債券所收入現(xiàn)金的收據(jù)、匯款通知單、送款登記簿及相關(guān)的銀行對賬單

  • B

    檢查用以償還債券的支票存根，并檢查利息費(fèi)用的計(jì)算

  • C

    如果企業(yè)發(fā)行債券時(shí)已作抵押或擔(dān)保，審計(jì)人員還應(yīng)檢查相關(guān)契約的履行情況

  • D

    取得債券償還和回購時(shí)的董事會決議，檢查債券的償還和回購是否按董事會的授權(quán)進(jìn)行

在對被審計(jì)單位長期借款進(jìn)行實(shí)質(zhì)性測試時(shí)，審計(jì)人員一般應(yīng)獲取的審計(jì)證據(jù)包括（ ）。
  • A

    長期借款明細(xì)表

  • B

    長期借款合同和授權(quán)批準(zhǔn)文件

  • C

    相關(guān)抵押資產(chǎn)的所有權(quán)證明文件

  • D

    重大長期借款的函證回函

  • E

    逾期長期借款的展期協(xié)議

對未入賬的長期借款進(jìn)行審查，無效的審計(jì)程序是：

  • A

    向被審計(jì)單位索取債務(wù)說明書，了解舉債業(yè)務(wù)

  • B

    對利息費(fèi)用實(shí)施分析性復(fù)核

  • C

    編制長期借款明細(xì)表并與總賬核對

  • D

    查閱企業(yè)管理部門的會議記錄、文件資料，了解與舉債相關(guān)的信息

審計(jì)人員在對被審計(jì)單位長期借款實(shí)施函證程序時(shí)，其函證對象為（ ）。
  • A

    國家外匯局

  • B

    當(dāng)?shù)氐你y行監(jiān)管部門

  • C

    借款銀行和其他相關(guān)債權(quán)人

  • D

    當(dāng)?shù)氐墓ど绦姓芾聿块T

如果被審計(jì)單位投資的證券是委托某專門機(jī)構(gòu)代為保管的，為了證實(shí)這些證券的存在性，審計(jì)人員應(yīng)實(shí)施的最有效的措施是（ ）。
  • A

    調(diào)查代管機(jī)構(gòu)的資質(zhì)

  • B

    要求被審計(jì)單位做出書面說明

  • C

    函證代管機(jī)構(gòu)

  • D

    檢查相關(guān)會計(jì)記錄

在以下關(guān)于投資業(yè)務(wù)內(nèi)部控制的說法中，正確的有（ ）。
  • A

    為確保對外投資決策合理，應(yīng)當(dāng)對投資建議的提出、分析、論證、立項(xiàng)、可行性研究、評估、決策等做出明確的規(guī)定

  • B

    單位應(yīng)當(dāng)通過投資合同的簽訂、投資計(jì)劃的編制與實(shí)施等對資產(chǎn)投出業(yè)務(wù)實(shí)施控制

  • C

    單位應(yīng)針對不同的投資種類和方式擬定一套共同的管理方法，以加強(qiáng)對持有投資項(xiàng)目的安全完整、會計(jì)核算等環(huán)節(jié)的統(tǒng)一控制

  • D

    單位應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)對外投資處置的控制，對投資收回、轉(zhuǎn)讓、核銷等的授權(quán)批準(zhǔn)程序作出明確的規(guī)定

  • E

    單位應(yīng)針對不同的投資種類和方式采用不同的管理措施

在投資活動內(nèi)部控制良好的前提下，對資本交易事項(xiàng)業(yè)務(wù)具有審批授權(quán)的是（ ?。?。
  • A

    財(cái)務(wù)經(jīng)理 ? ? ? ?

  • B

    高層管理機(jī)構(gòu) ? ? ? ?

  • C

    股東大會 ? ? ? ? ?

  • D

    證券投資部經(jīng)理

授權(quán)批準(zhǔn)是投資與籌資循環(huán)內(nèi)部控制目標(biāo)中( )的關(guān)鍵內(nèi)部控制程序。
  • A

    存在 ? ? ? ? ? ?

  • B

    完整性 ? ? ? ? ?

  • C

    計(jì)價(jià)和分?jǐn)?? ? ? ? ?

  • D

    權(quán)利和義務(wù)

企業(yè)投資活動的內(nèi)部控制主要包括（ ）。
  • A

    職責(zé)分工 ? ? ? ?

  • B

    實(shí)物控制 ? ? ? ?

  • C

    文件和記錄的使用 ? ? ? ?

  • D

    審核制度

  • E

    信息傳遞程序控制