快速查題-會計初級職稱試題

根據(jù)企業(yè)所得稅法律制度的規(guī)定，以下屬于非居民企業(yè)的是（?。?。

根據(jù)企業(yè)所得稅法律制度的規(guī)定，企業(yè)購置用于環(huán)境保護(hù)、節(jié)能節(jié)水、安全生產(chǎn)等專用設(shè)備的投資額，適用企業(yè)所得稅的優(yōu)惠政策是(　　)。

某公司2013年度實現(xiàn)會計利潤總額30萬元。經(jīng)某注冊稅務(wù)師審核“財務(wù)費(fèi)用”賬戶中列支有兩筆利息費(fèi)用：向銀行借入生產(chǎn)用資金100萬元，借用期限6個月，支付借款利息3萬元；經(jīng)過批準(zhǔn)向本企業(yè)職工借入生產(chǎn)用資金80萬元，借用期限9個月，支付借款利息4萬元。該公司2013年度的應(yīng)納稅所得額為(　　)萬元。

甲公司2018年實現(xiàn)會計利潤總額300萬元，預(yù)繳企業(yè)所得稅稅額60萬元，在“營業(yè)外支出”賬目中列支了通過公益性社會團(tuán)體向災(zāi)區(qū)的捐款38萬元。已知企業(yè)所得稅稅率為25%，公益性捐贈支出不超過年度利潤總額12%的部分，準(zhǔn)予在計算企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額時扣除，計算甲公司當(dāng)年應(yīng)補(bǔ)繳企業(yè)所得稅稅額的下列算式中，正確的是（?。?。

境內(nèi)某居民企業(yè)2017年取得銷售貨物收入2000萬元，出租設(shè)備取得租金收入200萬元，轉(zhuǎn)讓房屋收入200萬元，對外投資取得的股息收入100萬元，當(dāng)年發(fā)生的與生產(chǎn)經(jīng)營活動有關(guān)的業(yè)務(wù)招待費(fèi)120萬元。根據(jù)企業(yè)所得稅法律制度的規(guī)定，該企業(yè)在計算2017年應(yīng)納稅所得額時，準(zhǔn)予扣除的業(yè)務(wù)招待費(fèi)是（  ）。

根據(jù)企業(yè)所得稅法律制度的規(guī)定，下列各項中，不屬于企業(yè)所得稅納稅人的是（ ）。

某公司2014年度利潤總額為50萬元，當(dāng)年“營業(yè)外支出”賬戶中列支了通過社會團(tuán)體向希望工程的捐贈10萬元，沒有其他納稅調(diào)整項目。該企業(yè)2014年應(yīng)繳納的企業(yè)所得稅為(　　)萬元。

某企業(yè)2011年發(fā)生虧損20萬元，2012年盈利12萬元，2013年虧損1萬元，2014年盈利4萬元，2015年虧損5萬元，2016年盈利2萬元，2017年盈利38萬元。則該企業(yè)2017年應(yīng)繳納企業(yè)所得稅稅額的下列計算中，正確的是（?。?/span>

根據(jù)企業(yè)所得稅法律制度的規(guī)定，企業(yè)所得稅的征收辦法是(　　)。

根據(jù)企業(yè)所得稅法律制度的規(guī)定，企業(yè)為開發(fā)新技術(shù)、新產(chǎn)品、新工藝發(fā)生的研究開發(fā)費(fèi)用，未形成無形資產(chǎn)計入當(dāng)期損益的，在按照規(guī)定據(jù)實扣除的基礎(chǔ)上，按照研究開發(fā)費(fèi)用的一定比例加計扣除。該比例為(　　)。