題目

北京市某五金制造企業(yè)為增值稅一般納稅人,201411月發(fā)生經(jīng)濟業(yè)務(wù)如下:

(1)購進一批原材料,取得防偽稅控增值稅專用發(fā)票注明的價款為50萬元,增值稅為8. 5萬元,取得運輸業(yè)專用發(fā)票注明的運費2萬元;

(2)接受其他企業(yè)投資轉(zhuǎn)入材料一批,取得防偽稅控增值稅專用發(fā)票注明的價款為100萬元,增值稅17萬元;

(3)購進低值易耗品,取得防偽稅控增值稅專用發(fā)票注明的價款6萬元,增值稅為1.02萬元;

(4)接受本市其他單位設(shè)計服務(wù),取得防偽稅控增值稅專用發(fā)票,注明金額5萬元。

(5)銷售產(chǎn)品一批,取得不含稅銷售額200萬元,另外收取包裝物租金 1. 17萬元;

(6)采取以舊換新方式銷售產(chǎn)品,新產(chǎn)品含稅售價為8. 19萬元,舊產(chǎn)品作價2萬元;

(7)因倉庫管理不善,上月購進的一批工具被盜,該批工具的采購成本為8萬元。

已知:該企業(yè)取得運輸發(fā)票和專用發(fā)票均符合規(guī)定,并已認證;購進和銷售產(chǎn)品適用的增值稅稅率為17%。

要求:計算該企業(yè)當(dāng)月應(yīng)納增值稅稅額。


掃碼查看暗號,即可獲得解鎖答案!

點擊獲取答案

(1)進項稅額=8.5+2×11%+17+1.02 +5×6%=27.04(萬元)

(2)銷項稅額=200×17%+1.17÷(1+17%)×17%+8.19÷(1+17%)×17%=35.36(萬元)

(3)進項稅轉(zhuǎn)出=8×17% =1.36(萬元)

(4)應(yīng)納增值稅稅額=35.36-27.04+ 1.36 = 9.68(萬元)


多做幾道

A公司發(fā)布的招標文件中的招標期限是否符合規(guī)定?說明理由。

符合專業(yè)條件的供應(yīng)商僅為5家,是否應(yīng)予以廢標?說明理由。

甲單位與B建筑公司簽訂補充合同的金額是否符合規(guī)定?說明理由。

賈某發(fā)明作為治療疾病用的治療儀是否屬于不授予專利權(quán)的項目?并說明理由。

在該治療儀已在學(xué)術(shù)會議上作了發(fā)表的情況下再去申請專利,為何仍具有新穎性?

國務(wù)院專利行政部門沒有采納甲研究所的意見是否正確?并說明理由。

該治療儀專利保護期限可到何時為止?說明理由。

A企業(yè)和B高校的行為是否構(gòu)成侵犯賈某的專利權(quán)?分別說明理由。

計算業(yè)務(wù)(1)應(yīng)調(diào)整的應(yīng)納稅所得額;

計算業(yè)務(wù)(2)應(yīng)調(diào)整的應(yīng)納稅所得額;

計算業(yè)務(wù)(3)應(yīng)調(diào)整的應(yīng)納稅所得額;

計算業(yè)務(wù)(4)應(yīng)調(diào)整的應(yīng)納稅所得額;

計算業(yè)務(wù)(5)應(yīng)調(diào)整的應(yīng)納稅所得額;

計算該企業(yè)2015年應(yīng)納的企業(yè)所得稅。

?指出該企業(yè)財務(wù)人員在匯算清繳企業(yè)所得稅時存在哪些不合法之處?并分別說明理由。

計算該企業(yè)2016年度匯算清繳企業(yè)所得稅時應(yīng)補繳或者退回的稅款。

計算該企業(yè)境內(nèi)所得應(yīng)納企業(yè)所得稅;

計算A國分支機構(gòu)在我國應(yīng)補繳企業(yè)所得稅額。

最新試題

該科目易錯題

該題目相似題