已知：某公司2011年第1～3月實際銷售額分別為38000萬元、36000萬元和41000萬元，預(yù)計4月份銷售額為40000萬元。每月銷售收入中有70%能于當(dāng)月收現(xiàn)，20%于次月收現(xiàn)，10%于第三個月收訖，不存在壞賬。假定該公司銷售的產(chǎn)品在流通環(huán)節(jié)只需繳納消費稅，稅率為10%，并于當(dāng)月以現(xiàn)金交納。該公司3月末現(xiàn)金余額為80萬元，應(yīng)付賬款余額為5000萬元（需在4月份付清），不存在其他應(yīng)收應(yīng)付款項。?
4月份有關(guān)項目預(yù)計資料如下：采購材料8000萬元（當(dāng)月付款70%）；工資及其他支出8400萬元（用現(xiàn)金支付）；制造費用8000萬元（其中折舊費等非付現(xiàn)費用為4000萬元）；營業(yè)費用和管理費用1000萬元（用現(xiàn)金支付）；預(yù)交所得稅1900萬元；購買設(shè)備12000萬元（用現(xiàn)金支付）?，F(xiàn)金不足時，通過向銀行借款解決（借款為100萬元的整數(shù)倍，借款在月初，還款在月末，每月支付借款利息，年利率為12%）。4月末現(xiàn)金余額要求不低于100萬元。 要求：根據(jù)上述資料，計算該公司 4月份的下列預(yù)算指標(biāo)：
?⑴ 經(jīng)營性現(xiàn)金流入；?
?⑵ 現(xiàn)金支出合計；?
?⑶ 現(xiàn)金余缺；
?⑷ 應(yīng)向銀行借款的最低金額（借款為100萬元的整數(shù)倍，借款）
（5）4月末現(xiàn)金余額
（6）4月末應(yīng)收賬款余額。
