計算業(yè)務（8）應調整的應納稅所得額。
計算業(yè)務（3）應調整的應納稅所得額。
計算業(yè)務（4）應調整的應納稅所得額。
計算業(yè)務（5）應調整的應納稅所得額。
計算業(yè)務（7）應調整的應納稅所得額。
計算業(yè)務（8）應調整的應納稅所得額。
題目
掃碼查看暗號，即可獲得解鎖答案！
點擊獲取答案
考點：企業(yè)所得稅稅前扣除原則和范圍,企業(yè)所得稅之不得扣除的項目
稅收滯納金不允許稅前扣除，應調增20萬元；
非廣告性質的贊助支出不允許稅前扣除，應調增30萬元；
捐贈支出扣除限額＝1060×12%＝127.2（萬元），捐贈支出納稅調增＝150－127.2＝22.8（萬元）；
業(yè)務（8）應調增的應納稅所得額＝20＋30＋22.8＝72.8（萬元）。
多做幾道
最新試題
- 高利轉貸罪的主觀方面是（） A.犯罪故意，并且具有營利的目的 B.犯罪故意，并且具有使用的目的 C.犯罪故意，并且具有非法占有的目的 D.犯罪故意，并且具有轉貸牟利的目的
- 生產(chǎn)、銷售假藥罪中的假藥是（） A.一切假藥 B.只限于人用藥品與非藥品 C.限于非藥品冒充藥品 D.不合格的藥品
- 背叛國家罪的犯罪主體是（ ） A.一般主體 B.特殊主體 C.自然人單位 D.達到刑事責任年齡，具有刑事責任能力的中國公民
- 不屬于特殊正當防衛(wèi)不法侵害的是（） A.行兇 B.販毒 C.殺人 D.強奸
- 履約保函的擔保期限( )。 A.自發(fā)包人與承包人簽訂合同之日起，至簽發(fā)工程移交證書日止 B.自發(fā)包人與承包人簽訂合同之日起，至工程竣工驗收合格之日止 C.自提交履約保函之日起，至簽發(fā)工程移交證書日止 D.自提交履約保函之日起，至工程竣工驗收合格之日止
- 設計施工總承包合同文件，有①承包人建議;②專用合同條款;③價格清單。解釋順序是( )。 A.①③② B.②③① C.③②① D.①②③
- 進口設備重量為1000噸，離岸價格FOB為200萬美元，海運費400美元/噸，海運保險費率為2‰，美元兌換人民幣為1: 7.1， 該設備的海運保險費為( ) 萬元。 A.5.66 B.2.85 C.4.29 D.3.41
- 刑法分則中規(guī)定的“猥褻”屬于（） A.主觀的構成要件要素 B.記述的構成要件要素 C.規(guī)范的構成要件要素 D.消極的構成要件要素
- 二人以上共同強奸的，屬于（） A.任意共同犯罪 B.必要共同犯罪 C.復雜共同犯罪 D.特殊共同犯罪
- 烏拉俄語是什么意思（ )。 A.你好 B.進攻 C.勝利 D.沒有具體的意思，通常用作表達強烈情感的語氣詞。
該科目易錯題
- 下列經(jīng)濟業(yè)務或事項，不采用公允價值進行后續(xù)計量的有（? ? ? ）。A以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產(chǎn)B固定資產(chǎn)C以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債D?以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融資產(chǎn)
- 下列各項中，屬于反映會計信息質量要求的有（? ? ? ）。A會計核算應當以權責發(fā)生制為基礎B會計確認應保持應有的謹慎C會計信息應當是中立的、無偏的D會計核算應當注重交易或事項的實質
- 根據(jù)現(xiàn)行企業(yè)會計準則的規(guī)定，甲公司下列支出中可以作為費用要素確認的有（? ? ? ）。A購買辦公用品支付500元B購買原材料支付20萬元C管理部門辦公樓計提折舊50萬元D因水災導致毀損一批存貨15萬元
- 下列經(jīng)濟業(yè)務和事項中，不違背可比性要求的有（? ? ? ）。A如果固定資產(chǎn)所含經(jīng)濟利益的預期消耗方式發(fā)生了重大改變，企業(yè)應當相應改變固定資產(chǎn)折舊方法B鑒于2014年7月1日開始執(zhí)行新準則，將對被投資企業(yè)無控制無共同控制無重大影響，公允價值不能可靠計量的股權投資改按金融資產(chǎn)核算C由于固定資產(chǎn)購建完成并達到預定可使用狀態(tài)，將借款費用由資本化改為費用化核算D某項專利技術已經(jīng)喪失使用價值和轉讓價值，將其賬面價值一次性轉入當期損益
- 在存在不確定因素的情況下，進行合理判斷時，下列做法中符合謹慎性要求的有（? ? ? ）。A合理估計可能發(fā)生的損失和費用B設置秘密準備，以備虧損年度轉回C充分估計可能取得的收益和利潤D不要高估資產(chǎn)和預計收益
- 下列各項中，屬于企業(yè)利得的有（ ?。?。A出租投資性房地產(chǎn)取得的收入B投資者的出資額大于其在被投資單位注冊資本中所占份額的部分C出售無形資產(chǎn)產(chǎn)生的凈收益D債權投資公允價值變動產(chǎn)生的其他綜合收益
- 下列關于會計要素的表述中，錯誤的有（? ? ? ）。A資產(chǎn)的特征之一是由過去的交易或者事項形成的B負債的特征之一是企業(yè)承擔的潛在義務C利潤是企業(yè)一定期間內(nèi)收入減去費用后的凈額D收入是指所有者導致所有者權益增加的經(jīng)濟利益的總流入
- 下列對會計核算基本假設的表述中，不恰當?shù)挠校? ? ? ）。A會計分期假設是劃分收益性支付與資本性支出等會計原則的基礎B會計主體一定是法律主體C貨幣計量假設要求采用人民幣作為會計核算的唯一的計量單位D在持續(xù)經(jīng)營前提下，會計確認、計量和報告應當以企業(yè)持續(xù)、正常的生產(chǎn)經(jīng)營活動為前提
- 所有者權益的來源主要有（? ? ? ）。A向債權人借款B所有者投入的資本C留存收益D直接計入所有者權益的利得和損失
- 下列各項關于資產(chǎn)期末計量的表述中，正確的有（ ?。?。A長期股權投資期末按照市場價格計量B存貨按成本與可變現(xiàn)凈值孰低計量C交易性金融資產(chǎn)期末按照公允價值計量D應收款項期末按照賬面價值與其預計未來現(xiàn)金流量現(xiàn)值孰低計量
該題目相似題
- 材料全屏位于A縣城的某筷子生產(chǎn)企業(yè)系增值稅一般納稅人，2018年7月份發(fā)生以下業(yè)務：?（1）月初進口一批優(yōu)質紅木用于生產(chǎn)紅木工藝筷子，成交價折合人民幣20萬元，另向境外支付包裝材料和包裝勞務費用合計折合人民幣1萬元，支付運抵我國海關前的運雜費和保險費折合人民幣2萬元。企業(yè)按規(guī)定繳納了關稅、進口增值稅并取得了海關開具的完稅憑證。為將貨物從海關運往企業(yè)所在地，企業(yè)支付運輸費5萬元，尚未取得專用發(fā)票。?（2）委托某商場代銷紅木工藝筷子5 000套，雙方約定，待5 000套全部售出并取得代銷清單后，企業(yè)再開具增值稅專用發(fā)票給商場。本月底尚未收到代銷清單，但已收到其中的3 000套的不含稅貨款30萬元。?（3）將紅木工藝筷子4 000套按100元/套的不含稅價格賒銷給某代理商，雙方約定，下個月的25日付款，屆時再開具增值稅專用發(fā)票。?（4）將自產(chǎn)紅木工藝筷子1 000套在展銷會上作為樣品，在展銷會結束后無償贈送給參展的其他客商。?（5）向林業(yè)生產(chǎn)者收購一批白樺木原木用于生產(chǎn)木制一次性筷子，給林業(yè)生產(chǎn)者開具了經(jīng)主管稅收機關批準使用的農(nóng)產(chǎn)品收購憑證，收購憑證上注明的價款合計為50萬元，收購款已支付。該批原木通過鐵路運往企業(yè)所在地，企業(yè)支付不含稅運輸費6萬元，取得增值稅專用發(fā)票。?（6）將成本為20萬元的原木移送給位于某市市區(qū)的一加工企業(yè)，委托其加工成木制一次性筷子，本月收回并取得增值稅專用發(fā)票，專用發(fā)票上注明的加工費及輔料費金額共計5萬元。本月將其全部銷售，取得不含稅銷售額40萬元。?（7）外購低值易耗品、自來水、電力，支付含稅價款合計6萬元，取得增值稅普通發(fā)票。?（8）銷售本企業(yè)自用的某臺機器設備，取得含稅銷售額21萬元。該設備購買于2008年，購買時取得的普通發(fā)票注明的金額為40萬元，本月賬面凈值為19萬元。?（9）銷售位于A縣的廠房一幢，取得含增值稅銷售額4 200萬元。該廠房系2012年外購，購買價2 300萬元。該企業(yè)選擇了簡易計稅。?（10）將在A縣購置的辦公樓出租，租期1年，2018年7月取得含增值稅收入30萬元。該企業(yè)選擇了簡易計稅。?（說明：①假設紅木的進口關稅稅率為35%；②木制一次性筷子的消費稅稅率為5%；③本月取得的合法票據(jù)均在本月認證并申報抵扣）?要求：根據(jù)以上資料，按照下列序號計算回答問題，每問需計算合計數(shù)。27【簡答題】計算該企業(yè)應繳納的進口關稅。
- 針對該企業(yè)委托商場代銷紅木工藝筷子的事項，計算本月的增值稅銷項稅額。
- 計算該企業(yè)本月應申報繳納的國內(nèi)銷售環(huán)節(jié)的增值稅稅額。
- 材料全屏位于某市的化工企業(yè)為增值稅一般納稅人，2018年7月經(jīng)營業(yè)務如下：（1）進口一批化工原料，該批貨物在國外的買價120萬元，貨物運抵我國入關前發(fā)生的運輸費、保險費和其他費用分別為10萬元、6萬元、4萬元。貨物報關后，按規(guī)定繳納了進口環(huán)節(jié)的增值稅并取得了海關開具的繳款書。從海關將該批原料運往商場所在地取得增值稅專用發(fā)票，注明運輸費用5萬元、增值稅進項稅額0.5萬元。（2）銷售化工產(chǎn)品一批，取得不含增值稅銷售收入300萬元，并收取運輸裝卸費用2.32萬元。（3）公司自有車輛本月發(fā)生高速公路通行費支出103萬元，過橋費42萬元，均取得通行費普通發(fā)票。（4）提供倉儲服務，開具增值稅專用發(fā)票注明金額70萬元、取得裝卸收入金額6萬元。（5）將辦公大樓外墻面廣告顯示屏出租給某手機廠商用于新機上市宣傳，收取不含稅租金收入5萬元，并開具了增值稅專用發(fā)票。（6）收取存款利息收入20萬元。（7）上月購進一批材料，取得增值稅專用發(fā)票注明價款200萬元，增值稅額32萬元，購進當月已經(jīng)認證并且全部進行了抵扣。本月該批材料全部轉用于本企業(yè)在建工程，用于新建廠房。（8）本月自產(chǎn)涂料50噸，其中5噸用于本企業(yè)的新建廠房的裝修工程；對外銷售30噸，取得不含稅銷售額360萬元，開具增值稅專用發(fā)票注明稅額57.6萬元。其余全部用于對外投資。（其他相關資料：假定進口化工原料關稅稅率為20%、涂料消費稅稅率4%。本月取得增值稅專用發(fā)票均已通過認證。上期留抵稅額為零。）要求：根據(jù)上述資料，按照下列順序計算回答問題，如有計算需計算出合計數(shù)。26【簡答題】計算業(yè)務（1）的關稅稅額。
- 計算業(yè)務（1）可以抵扣的進項稅額。
- 計算該公司7月應向主管稅務機關繳納的增值稅。
- 材料全屏某上市公司為生產(chǎn)化工原料的增值稅一般納稅人。2018年3月，公司聘請會計師事務所幫其辦理2017年企業(yè)所得稅匯算清繳時，會計師事務所得到該公司2017年的業(yè)務資料如下：（1）全年取得產(chǎn)品銷售收入11 700萬元，發(fā)生的產(chǎn)品銷售成本2 114.25萬元，發(fā)生的稅金及附加386.14萬元，發(fā)生的銷售費用600萬元、管理費用500萬元（含業(yè)務招待費106.5萬元）、財務費用400萬元。取得營業(yè)外收入312萬元、投資收益457萬元。（2）全年實際發(fā)生的工資薪金總額為3 000萬元，含向本企業(yè)安置的3名殘疾人員支付的工資薪金10.5萬元。（3）全年成本費用中包含有實際發(fā)生的職工福利費450萬元、職工教育經(jīng)費90萬元、撥繳的工會經(jīng)費40萬元。（4）2月11日轉讓一筆國債取得收入105.75萬元。該筆國債系2016年2月1日從發(fā)行者以100萬元購進，期限為3年，固定年利率3.65%。（5）4月6日，為總經(jīng)理配備一輛轎車并投入使用，支出52.8萬元（該公司確定折舊年限4年，殘值率5%）。會計師事務所發(fā)現(xiàn)此項業(yè)務尚未進行會計處理。（6）8月10日，企業(yè)研發(fā)部門立項進行一項新產(chǎn)品開發(fā)設計。截至年末，支出68萬元的研發(fā)費用，已經(jīng)計入當期損益。（7）9月12日，轉讓其代企業(yè)前三大自然人股東持有的因股權分置改革原因形成的限售股，取得收入240萬元。但因歷史原因，公司未能提供完整、真實的限售股原值憑證，且不能準確計算該部分限售股的原值，故已全額記入投資收益。（8）該公司2010年及以前每年均實現(xiàn)盈利，2011年至2016年未彌補以前年度虧損的應納稅所得額如下所示： ???????（9）公司2017年已實際預繳企業(yè)所得稅1 957.25萬元。根據(jù)上述資料，回答問題，如有計算，需計算出合計數(shù)。27【簡答題】計算該公司發(fā)生業(yè)務招待費應調整的應納稅所得額。
- 計算資料（7）中轉讓代個人持有的限售股應調整的應納稅所得額。
- 計算該公司全年的應納稅所得額。
- 計算業(yè)務（9）應調整的應納稅所得額。