快速查題-會計中級職稱試題

某企業(yè)計劃進行一項投資，投資需要資金400萬元，該企業(yè)決定通過銀行借款解決。由于銀行要求將貸款數(shù)額的8%作為補償性余額，故企業(yè)需向銀行申請的貸款數(shù)額為(　　)萬元。

某公司2012年年末的應收賬款為1 200萬元，該公司的信用條件為N/60，2012年的賒銷額為5 110萬元，假設一年有365天，則應收賬款的平均逾期天數(shù)為(　　)天。

某企業(yè)的波動性流動資產(chǎn)用短期來源融通，永久性資產(chǎn)以長期融資方式來融通，其采取的融資戰(zhàn)略是(　　)。

   在財務管理中，將企業(yè)為使項目完全達到設計生產(chǎn)能力、開展正常經(jīng)營而投入的全部現(xiàn)實資金稱為(　　)。    

目標現(xiàn)金余額確定的隨機模式中，應考慮的相關成本有(　　)。

公司持有有價證券的年利率為6％。公司的現(xiàn)金最低持有量為2500元，現(xiàn)金余額的最優(yōu)回歸線為9000元，如果公司現(xiàn)有現(xiàn)金21200元，則根據(jù)隨機模型應將其中的(　　)元投資于證券。

某企業(yè)以臨時性流動負債來滿足全部波動性流動資產(chǎn)和部分永久性資產(chǎn)的需要，而余下的永久性資產(chǎn)用自發(fā)性流動負債、長期負債以及權益資本來滿足，其采取的融資戰(zhàn)略是(　　)。

某企業(yè)擬以“3/15，N/35”的信用條件購進原料一批，假設一年為360天，則企業(yè)放棄現(xiàn)金折扣的信用成本率為(　　)。

按照ABC分析法，作為催款的重點對象是(　　)。

某公司第二季度各月賒銷額分別為100萬元、120萬元和115萬元，信用條件為n/60，6月底公司應收賬款余額為270萬元。則該公司在第二季度應收賬款平均逾期(　　)天。(一個月按30天計算)