快速查題-會計(jì)中級職稱試題

在一定的范圍內(nèi)，與現(xiàn)金持有量沒有明顯的比例關(guān)系的成本是(　　)。

   在企業(yè)應(yīng)收賬款管理中，明確規(guī)定了信用期限、折扣期限和現(xiàn)金折扣率等內(nèi)容的是(　　)    

下列關(guān)于短期融資券的說法中，不正確的是(　　)。

F公司現(xiàn)金部經(jīng)理決定采用隨機(jī)模型進(jìn)行現(xiàn)金余額管理，確定L值應(yīng)為18000元，估計(jì)公司現(xiàn)金流量標(biāo)準(zhǔn)差δ為2000元，持有現(xiàn)金的年機(jī)會成本為10.8%，轉(zhuǎn)換成本b為210元，一年按360天計(jì)算。則該公司最優(yōu)回歸線R應(yīng)為(　　)元。

企業(yè)6月10日賒購商品時雙方約定的信用條件為“2/10，N/20”。該企業(yè)在6月15日有能力付款，但直到6月20日才支付這筆款項(xiàng)。其目的是運(yùn)用現(xiàn)金日常管理策略中的(　　)。

(2012年)某企業(yè)從銀行獲得附有承諾的周轉(zhuǎn)信貸額度為1000萬元，承諾費(fèi)率為0．5％，年初借入800萬元，年底償還，年利率為5％。則該企業(yè)負(fù)擔(dān)的承諾費(fèi)是(　　)。

12.某公司向銀行借款100萬元，年利率為8%，銀行要求保留12%的補(bǔ)償性余額，則該借款的實(shí)際年利率為(　　)。

某公司在融資時，對全部固定資產(chǎn)和部分永久性流動資產(chǎn)采用長期融資方式。據(jù)此判斷，該公司采取的融資戰(zhàn)略是(　　)。

某企業(yè)年賒銷收入為360萬元，信用條件為“2/10，n/30”時，預(yù)計(jì)有20%的客戶選擇現(xiàn)金折扣優(yōu)惠，其余客戶在信用期付款，變動成本率為60%，資金成本率為10%，則應(yīng)收賬款占用資金的應(yīng)計(jì)利息為(　　)元。（1年按360天計(jì)算）

營運(yùn)資金管理的首要任務(wù)是(　　)。