快速查題-會計中級職稱試題

以下流動資產(chǎn)融資戰(zhàn)略中，臨時性負(fù)債占全部資金來源比重最大的是(　　)。

下列成本中，屬于確定目標(biāo)現(xiàn)金余額的成本模型和隨機模型都需要考慮的是(　　)。

某企業(yè)以長期融資方式滿足固定資產(chǎn)、永久性流動資產(chǎn)和部分波動性流動資產(chǎn)的需要，短期融資僅滿足剩余的波動性流動資產(chǎn)的需要，該企業(yè)所采用的流動資產(chǎn)融資策略是（  ）。

營運資金管理的首要任務(wù)是(　　)。

某企業(yè)年賒銷收入為360萬元，信用條件為“2/10，n/30”時，預(yù)計有20%的客戶選擇現(xiàn)金折扣優(yōu)惠，其余客戶在信用期付款，變動成本率為60%，資金成本率為10%，則應(yīng)收賬款占用資金的應(yīng)計利息為(　　)元。（1年按360天計算）

某公司在融資時，對全部固定資產(chǎn)和部分永久性流動資產(chǎn)采用長期融資方式。據(jù)此判斷，該公司采取的融資戰(zhàn)略是(　　)。

12.某公司向銀行借款100萬元，年利率為8%，銀行要求保留12%的補償性余額，則該借款的實際年利率為(　　)。

(2012年)某企業(yè)從銀行獲得附有承諾的周轉(zhuǎn)信貸額度為1000萬元，承諾費率為0．5％，年初借入800萬元，年底償還，年利率為5％。則該企業(yè)負(fù)擔(dān)的承諾費是(　　)。

企業(yè)6月10日賒購商品時雙方約定的信用條件為“2/10，N/20”。該企業(yè)在6月15日有能力付款，但直到6月20日才支付這筆款項。其目的是運用現(xiàn)金日常管理策略中的(　　)。

F公司現(xiàn)金部經(jīng)理決定采用隨機模型進行現(xiàn)金余額管理，確定L值應(yīng)為18000元，估計公司現(xiàn)金流量標(biāo)準(zhǔn)差δ為2000元，持有現(xiàn)金的年機會成本為10.8%，轉(zhuǎn)換成本b為210元，一年按360天計算。則該公司最優(yōu)回歸線R應(yīng)為(　　)元。