存貨在企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營過程中所具有的作用主要有( )。
適應(yīng)市場變化
維持連續(xù)生產(chǎn)
降低儲存成本
維持均衡生產(chǎn)
企業(yè)目前信用條件“N/30”,賒銷額為3000萬元,若將信用期延長為“N/45”,預(yù)計賒銷額將變?yōu)?600萬元,其他條件保持不變,該企業(yè)變動成本率為60%,資金成本為12%。一年按360天計算。那么,該企業(yè)應(yīng)收賬款占用資金將增加( )萬元。
41
345
432
2160
企業(yè)在確定為應(yīng)付突發(fā)事件而持有現(xiàn)金的數(shù)額時,需考慮的因素有( )。
企業(yè)銷售水平的高低
企業(yè)臨時融資的能力
金融市場投資機(jī)會的多少
企業(yè)現(xiàn)金流量預(yù)測的可靠程度
企業(yè)與銀行簽訂了為期一年的周轉(zhuǎn)信貸協(xié)定,周轉(zhuǎn)信貸額為1000萬元,年承諾費(fèi)率為0.5%,借款企業(yè)年度內(nèi)使用了600萬元(使用期為半年),借款年利率為6%,則該企業(yè)當(dāng)年應(yīng)向銀行支付利息和承諾費(fèi)共計( )萬元。
20
21.5
38
39.5
運(yùn)用成本模型計算最佳現(xiàn)金持有量時,下列公式中,正確的是( )。
最佳現(xiàn)金持有量下的相關(guān)總成本=min(管理成本+機(jī)會成本+轉(zhuǎn)換成本)
最佳現(xiàn)金持有量下的相關(guān)總成本=min(管理成本+機(jī)會成本+短缺成本)
最佳現(xiàn)金持有量下的相關(guān)總成本=min(機(jī)會成本+經(jīng)營成本+轉(zhuǎn)換成本)
最佳現(xiàn)金持有量下的相關(guān)總成本=min(機(jī)會成本+經(jīng)營成本+短缺成本)
乙公司主營A產(chǎn)品,該產(chǎn)品的單價為12元,變動成本率為60%。原有信用期為20天,全年銷售15萬件,現(xiàn)將信用期延長至30天,全年的銷售量增至20萬件,固定成本為15萬元,信用期政策的改變不影響變動成本率,則改變信用期后,乙公司的收益增加( )萬元。
9
15
24
30
在現(xiàn)金管理中,下列說法不正確的是( )。
擁有足夠的現(xiàn)金對于降低企業(yè)風(fēng)險,增強(qiáng)企業(yè)資產(chǎn)的流動性和債務(wù)的可清償性有著重要的意義
企業(yè)持有現(xiàn)金的目的是應(yīng)付日常的業(yè)務(wù)活動
一個希望盡可能減少風(fēng)險的企業(yè)傾向于保留大量的現(xiàn)金余額,以應(yīng)付其交易性需求和大部分預(yù)防性資金需求
除了交易性需求、預(yù)防性需求和投機(jī)性需求外,許多公司持有現(xiàn)金是作為補(bǔ)償性余額
某企業(yè)按照“3/10,n/50”的信用條件購進(jìn)一批商品。若企業(yè)放棄現(xiàn)金折扣,在信用期內(nèi)付款,則放棄現(xiàn)金折扣的機(jī)會成本為( )。
20.41%
24.65%
27.84%
20%
企業(yè)持有現(xiàn)金過多,可能造成的不利后果是( )。
財務(wù)風(fēng)險加大
收益水平降低
償債能力下降
資產(chǎn)流動性下降
企業(yè)的存貨周轉(zhuǎn)期為90天,應(yīng)收賬款的周轉(zhuǎn)期為60天,應(yīng)付賬款的周轉(zhuǎn)期為40天,則現(xiàn)金周轉(zhuǎn)期為( )天。
80
90
100
110