丙公司是一家汽車配件制造企業(yè),近期的銷售量迅速增加。為滿足生產(chǎn)和銷售的需求,丙公司需要籌集資金495000元用于增加存貨,占用期限為30天?,F(xiàn)有三個可滿足資金需求的籌資方案:
方案1:利用供應(yīng)商提供的商業(yè)信用,選擇放棄現(xiàn)金折扣,信用條件為“2/10,N/40”。
方案2:向銀行貸款,借款期限為30天,年利率為8%。銀行要求的補(bǔ)償性金額為借款額的20%。
方案3:以貼現(xiàn)法向銀行借款,借款期限為30天,月利率為1%。
要求:
(1)如果丙公司選擇方案1,計(jì)算其放棄現(xiàn)金折扣的機(jī)會成本。
(2)如果丙公司選擇方案2,為獲得495000元的實(shí)際用款額,計(jì)算該公司應(yīng)借款總額和該筆借款的實(shí)際年利率。
(3)如果丙公司選擇方案3,為獲得495000元的實(shí)際用款額,計(jì)算該公司應(yīng)借款總額和該筆借款的實(shí)際年利率。
(4)根據(jù)以上各方案的計(jì)算結(jié)果,為丙公司選擇最優(yōu)籌資方案。
某企業(yè)獲批100萬元的周轉(zhuǎn)信貸額度,約定年利率為10%,承諾費(fèi)率為0.5%,年度內(nèi)企業(yè)實(shí)際動用貸款60萬元,使用了12個月,則該筆業(yè)務(wù)在當(dāng)年實(shí)際發(fā)生的借款成本為( ? )萬元。
10
6
6.2
10.2
與短期借款籌資相比,短期融資券籌資的特點(diǎn)是( ? ?)。
籌資風(fēng)險比較小
籌資彈性比較大
籌資條件比較嚴(yán)格
籌資成本比較高
下列關(guān)于短期融資券籌資的表述中,不正確的是( ? )。
發(fā)行對象為公眾投資者
發(fā)行條件比短期銀行借款苛刻
籌資成本比公司債券低
一次性籌資數(shù)額比短期銀行借款大
某企業(yè)按“2/10,N/60”的現(xiàn)金折扣條件購進(jìn)一批商品,貨款為1000萬元。若企業(yè)放棄現(xiàn)金折扣,在第70天付款,則其放棄現(xiàn)金折扣的信用成本率為(?。?。(一年按360天計(jì)算)
14.69%
12.24%
10.50%
16.7%
計(jì)算甲公司外購零部件的經(jīng)濟(jì)訂貨量、與批量有關(guān)的總成本
計(jì)算甲公司自制零部件的經(jīng)濟(jì)生產(chǎn)批量、與批量有關(guān)的總成本
判斷甲公司應(yīng)該選擇外購方案還是自制方案,并說明原因。
下列關(guān)于存貨保險儲備的表述中,不正確的是( ?)。
保險儲備是企業(yè)為防止存貨耗用突然增加或交貨延期等意外情況而進(jìn)行的儲備
保險儲備越多,缺貨可能性越小,給企業(yè)造成的生產(chǎn)損失越小,所以保險儲備越多越好
保險儲備不會影響經(jīng)濟(jì)訂貨批量的計(jì)算
保險儲備會影響再訂貨點(diǎn)的確定
某零件年需要量7200件,日供應(yīng)量50件,每次訂貨變動成本300元,單位變動儲存成本0.2元/年。假設(shè)一年為360天,企業(yè)對該零件的需求是均勻的,不設(shè)置保險儲備并且按照經(jīng)濟(jì)訂貨量進(jìn)貨,則( ?)。
經(jīng)濟(jì)訂貨量為6000件
最高庫存量為3600件
平均庫存量為3000件
與進(jìn)貨批量有關(guān)的總成本為720元
下列各項(xiàng)因素中,對存貨的經(jīng)濟(jì)訂貨批量沒有影響的有( )。
訂貨提前期
送貨期
每日耗用量
保險儲備量