快速查題-會計中級職稱試題

  下列納稅人自產(chǎn)自用應(yīng)稅消費品，不需繳納消費稅的有(　　)。    

某計算機公司(增值稅一般納稅人)銷售給某商場100臺計算機。不含稅價為5500元／臺，并開具增值稅專用發(fā)票，雙方議定由計算機公司送貨上門。商場支付運輸費5850元(計算機公司開具普通貨物發(fā)票)。計算機公司應(yīng)納增值稅為(　　)元。

某外貿(mào)進出口公司進口一批大客車。海關(guān)審定的關(guān)稅完稅價格為人民幣1000萬元，含境外負(fù)擔(dān)的稅金13500美元。當(dāng)月的外匯中間價為1美元=6.7元人民幣，我國關(guān)稅稅額為900萬元，則該公司應(yīng)納進口增值稅為(　　)萬元。

下列各項中，屬于應(yīng)納增值稅混合銷售行為的是(   )。

某企業(yè)采購原材料一批，共支付支付運雜費5000元。運輸發(fā)票上注明運輸費4000元．建設(shè)基金400元、保險費100元、裝卸費500元?？傻挚鄣倪M項稅額為(　　)元。

某生產(chǎn)企業(yè)(小規(guī)模納稅人)本月外購貨物取得增值稅發(fā)票上注明價稅合計18000元。當(dāng)月銷售貨物，稅務(wù)機關(guān)代開的增值稅專用發(fā)票上注明價款為80000元，其本月應(yīng)納增值稅為(　　)。

甲企業(yè)(增值稅一般納稅人)受乙企業(yè)委托從丙企業(yè)代購一批原材料。丙企業(yè)給甲企業(yè)開具的增值稅專用發(fā)票上注明金額100000元。增值稅額17000元。甲企業(yè)按原價開給乙企業(yè)增值稅普通發(fā)票。取得含稅銷售額117000元；另向乙企業(yè)收取手續(xù)費10000元。未開具任何發(fā)票。對于上述業(yè)務(wù)。甲企業(yè)應(yīng)繳納(　　)。

2010年1月某自來水公司(一般納稅人)銷售自來水，取得銷售額價稅合計100萬元，當(dāng)月向獨立的水廠購進自來水取得專用發(fā)票，注明價款40萬元，稅額2.4萬元，則當(dāng)期應(yīng)納增值稅為(　　)萬元。

某酒廠將自產(chǎn)無同類售價的薯類白酒（適用稅率20%，適用稅額為每斤0.5元）2400斤贈送客戶，其成本共計48000元，已知成本利潤率為10％，該酒廠應(yīng)當(dāng)繳納的消費稅為(　　)元。

某增值稅一般納稅人2月取得增值稅專用發(fā)票，已認(rèn)證稅款10000元，上年購人的貨物當(dāng)月因管理不善毀損2000元、用于職工福利3000元．當(dāng)月實際可抵扣的進項稅為(　　)元。