篩選結(jié)果 共找出876題

根據(jù)企業(yè)所得稅法律制度的規(guī)定，納稅人的下列支出，在計算企業(yè)所得稅應納稅所得額時不得扣除的是（    ）。

  • A

    支付給投資者的股息

  • B

    企業(yè)職工因公出差乘坐交通工具發(fā)生的人身意外保險費支出

  • C

    購買勞動保護用品的合理支出

  • D

    在生產(chǎn)經(jīng)營活動中發(fā)生的合理利息支出

企業(yè)從規(guī)劃搬遷當年起的5年內(nèi)，取得的搬遷收入或處置收入暫不計入企業(yè)當年應納稅所得額，在5年后完成搬遷的，企業(yè)搬遷收入按前述規(guī)定處理。(　　)

  • A

    錯

  • B

    對

下列關(guān)于固定資產(chǎn)確定計稅基礎(chǔ)的表述中，不符合企業(yè)所得稅法律制度規(guī)定的是（?。?。

  • A

    自行建造的固定資產(chǎn)，以竣工結(jié)算前發(fā)生的支出為計稅基礎(chǔ)

  • B

    盤盈的固定資產(chǎn)，以同類固定資產(chǎn)的重置完全價值為計稅基礎(chǔ)

  • C

    通過捐贈取得的固定資產(chǎn)，以該資產(chǎn)的原賬面價值為計稅基礎(chǔ)

  • D

    通過投資取得的固定資產(chǎn)，以該資產(chǎn)的公允價值和支付的相關(guān)稅費為計稅基礎(chǔ)

預約定價安排適用于自企業(yè)提交正式書面申請年度的次年起5至10個連續(xù)年度的關(guān)聯(lián)交易。(　　)

  • A

    錯

  • B

    對

某服裝生產(chǎn)企業(yè)2010年度銷售自產(chǎn)服裝收入2500萬元，銷售邊角余料收入300萬元，出租房屋收入200萬元，從被投資企業(yè)分回投資收益100萬元，接受捐贈收入50萬元，實際發(fā)生廣告費和業(yè)務宣傳費是500萬元，2010年度計算所得稅時，廣告費和業(yè)務宣傳費準予扣除(　　)萬元。

  • A

    450

  • B

    500

  • C

    50

  • D

    350

企業(yè)取得的各項免稅收入所對應的各項成本費用，除另有規(guī)定外，不得在計算企業(yè)所得稅時扣除。(　　)

  • A

    錯

  • B

    對

某企業(yè)為一般納稅人，適用33%的所得稅率。2005年1月，該企業(yè)會計人員計算企業(yè)2004年應納稅所得額為240萬元。會計科長在審核時發(fā)現(xiàn)會計人員計算企業(yè)2004年應納稅所得額時漏記如下業(yè)務，且尚未進行賬務處理：2004年12月企業(yè)發(fā)生一場大火，燒毀一批原材料和一臺在用機器設(shè)備；該批原材料進價（不含稅）為30萬元，進項稅額5.1萬元；該機器設(shè)備賬面凈值為38萬元，變價現(xiàn)金收入0.5萬元。上述事項經(jīng)稅務機關(guān)審核，準予扣除，該企業(yè)據(jù)此進行了賬務處理。根據(jù)企業(yè)所得稅法律制度的規(guī)定，該企業(yè)2004年度應納稅所得額為(　　)萬元。

  • A

    166.9 

  • B

    167.4 

  • C

    172 

  • D

    172.5

利息所得、租金所得、特許權(quán)使用費所得，按照負擔、支付所得的企業(yè)或者機構(gòu)、場所所在地確定，或者按照負擔、支付所得的個人的住所地確定。(　　)

  • A

    錯

  • B

    對

某居民企業(yè)適用25%的企業(yè)所得稅稅率。2015年該企業(yè)向主管稅務機關(guān)申報應納稅收入總額140萬元，成本費用總額150萬元。經(jīng)稅務機關(guān)檢查，收入總額核算正確，但成本費用總額不能確定。稅務機關(guān)對該企業(yè)采用以應稅所得率方式核定征收企業(yè)所得稅。應稅所得率為25%。2015年該企業(yè)應繳納的企業(yè)所得稅稅額為（?。┤f元。

  • A

    12.5

  • B

    11.6

  • C

    8.75

  • D

    2.5

企業(yè)從其關(guān)聯(lián)方接受的債權(quán)性投資與權(quán)益性投資的比例超過規(guī)定標準而發(fā)生的利息，屬于資本弱化行為，不得在計算應納稅所得額時扣除。(　　)

  • A

    錯

  • B

    對