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根據企業(yè)所得稅法律制度的規(guī)定，納稅人的下列支出，不得在計算應納稅所得額時扣除的有（?。?/span>

  • A

    合理工資薪金總額2.5%以內的職工教育經費

  • B

    企業(yè)所得稅稅款

  • C

    交通罰款

  • D

    消費稅稅款

企業(yè)不提供與其關聯方之間業(yè)務往來資料，或者提供虛假、不完整資料。未能真實反映其關聯業(yè)務往來情況的。稅務機關有權依法核定其應納稅所得額。核定方法有(　　)。

  • A

    參照同類或者類似企業(yè)的利潤率水平核定

  • B

    按照應稅所得率核定

  • C

    按照關聯企業(yè)集團整體利潤的合理比例核定

  • D

    按照企業(yè)成本加合理的費用和利潤的方法核定

根據企業(yè)所得稅法的規(guī)定，下列項目中，屬于不征稅收入的有(　　)。

  • A

    對企業(yè)取得的由國務院財政、稅務主管部門規(guī)定專項用途并經國務院批準的財政性資金

  • B

    國債轉讓收入

  • C

    符合條件的居民企業(yè)之間的股息、紅利等權益性收益

  • D

    依法收取并納入財政管理的行政事業(yè)性收費、政府性基金

下列有關虧損彌補的表述中，符合稅收法律規(guī)定的有(　　)。

  • A

    納稅人發(fā)生的年度虧損，逐年延續(xù)彌補的，延續(xù)彌補期最長不得超過5年

  • B

    彌補期內，不論是盈利或虧損，應連續(xù)計算

  • C

    企業(yè)境外業(yè)務之間的盈虧不可以互相彌補，但境內外之間的盈虧可以相互彌補

  • D

    聯營企業(yè)的虧損，由聯營企業(yè)就地依法進行彌補

下列屬于企業(yè)清算的所得稅處理的內容有(　　)。

  • A

    確認債權清理、債務清償的所得或損失

  • B

    全部資產均應按可變現價值或交易價格，確認資產轉讓所得或損失

  • C

    確定可向股東分配的剩余財產、應付股息

  • D

    依法彌補虧損，確定清算所得

根據企業(yè)所得稅法律制度的規(guī)定，下列對無形資產的表述中，正確的有(　　)。

  • A

    自創(chuàng)商譽不得計算攤銷費用在企業(yè)所得稅稅前扣除

  • B

    無形資產按照直線法計算的攤銷費用，準予在計算應納稅所得額時扣除

  • C

    外購商譽的支出，在企業(yè)整體轉讓或者清算時，不得在稅前扣除

  • D

    無形資產的攤銷年限不得低于5年

根據《企業(yè)所得稅法》的規(guī)定，企業(yè)的下列各項支出，在計算應納稅所得額時，準予從收入總額中直接扣除的有(　　)。

  • A

    企業(yè)營業(yè)機構之問支付的租金

  • B

    轉讓固定資產發(fā)生的費用

  • C

    非居民企業(yè)向總機構支付的合理費用

  • D

    固定資產減值準備

根據企業(yè)所得稅法律制度的規(guī)定，下列支出中，可以在發(fā)生當期直接在企業(yè)所得稅稅前扣除的有(　　)。

  • A

    逾期還款導致的銀行罰息

  • B

    銀行企業(yè)不同營業(yè)機構之間支付的利息

  • C

    稅務機關對關聯交易進行調整，對補稅稅額按規(guī)定加收的滯納金

  • D

    經過12個月以上的建造才能達到預定可銷售狀態(tài)的存貨在建造期間發(fā)生的借款利息支出

根據《企業(yè)所得稅法》的規(guī)定，下列關于生產性生物資產、無形資產計稅基礎的說法中正確的有(　　)。

  • A

    外購的薪炭林，以購買價款和支付的相關稅費為計稅基礎

  • B

    通過捐贈、投資、非貨幣性資產交換、債務重組等方式取得的生產性生物資產，以該資產的公允價值和支付的相關稅費為計稅基礎

  • C

    外購的無形資產，以購買價款和支付的相關稅費以及直接歸屬于使該資產達到預定用途發(fā)生的其他支出為計稅基礎

  • D

    自行開發(fā)的無形資產，以開發(fā)過程中所有的支出為計稅基礎

根據企業(yè)所得稅法律制度的規(guī)定，企業(yè)取得的下列收入中，屬于不征稅收入的有（?。?/span>

  • A

    營業(yè)外收入

  • B

    財政撥款

  • C

    國債利息收入

  • D

    依法收取并納入財政管理的政府性基金