篩選結果 共找出78題

檢查風險是：

A

內部審計沒有發(fā)現(xiàn)公司人員已違反內部控制有關規(guī)定的情況

B

無論是否有內部控制，企業(yè)都會經歷的情況

C

人們不遵守內部控制的規(guī)定

D

用來檢查公司內部控制的有效性

下列哪個選項體現(xiàn)了計算機系統(tǒng)中內部控制的缺乏？

A

任何應用程序的變化都必須授權和得到審批

B

按照管理層的具體授權設計與實施

C

存在規(guī)定以保護數(shù)據(jù)文件免受未經授權的訪問、 修改或破壞

D

當檢測到錯誤時，程序員有權更改程序和數(shù)據(jù)文件

下列關于會計信息系統(tǒng)（AIS）的陳述哪一項是錯誤的？

A

AIS提供的信息適用于各級管理層計劃和控制組織活動

B

AIS是管理信息系統(tǒng)的子系統(tǒng)

C

AIS通過對交易數(shù)據(jù)進行收集和分類以支持日常經營

D

AIS最適合用于解決不確定情況下，披露要求不明確的問題

規(guī)劃審計時，審計人員需要評估無意中未能對財務報表重大錯報提出適當?shù)男薷囊庖姷娘L險。審計風險由什么組成？

A

容許率風險、采樣率風險和固有風險

B

固有風險，控制風險和檢查風險

C

誤拒風險、 誤受風險、過度依賴風險和信賴不足風險

D

容許誤差風險、 抽樣誤差風險、 固有風險

在評估企業(yè)內部控制結構的政策和程序結構時，主要考慮因素是？

A

是否能預防管理人員越權

B

是否與控制環(huán)境相關

C

是否反映管理層經營理念和經營風格

D

是否影響財務報表認定

下列哪項違反了企業(yè)內部控制的規(guī)定？

A

收發(fā)員打開郵件，將收到的支票與付款相關原始單據(jù)比對，記錄支付數(shù)額， 按日將支票，隨同現(xiàn)金收入清單交給出納

B

收發(fā)員打開郵件，將收到的支票與付款相關原始單據(jù)比對，記錄支付數(shù)額， 按日將付款相關原始單據(jù)，隨同現(xiàn)金收入清單交給應收賬款會計，以記錄明 細分類賬

C

每周末，出納就本周收到的所有現(xiàn)金編制存款單

D

總賬人員比較會計分錄摘要，將從出納處獲得的收回欠賬現(xiàn)金收入，與應收賬款會計明細分類賬分批匯總數(shù)核對

需要遵守1977年反國外行賄法案的公眾公司應當制定一項合規(guī)計劃，包括如 下步驟，除了 ：

A

簽署履行法案要求的合約，且經過授權并有適當層級的簽批

B

公司現(xiàn)有內部會計控制系統(tǒng)的文件檔案

C

對控制進行成本效益分析，最小化相關風險

D

評價內部會計制度的質量檢查制度

根據(jù)2002年頒布的薩班斯-奧克斯利法案302條款，管理者的責任是什么？

A

管理層必須為員工提供匿名熱線，舉報違反道德規(guī)范的行為

B

管理層必須記錄其對內部控制結構和程序有效性的評估

C

管理層必須要求員工簽署行為守則

D

公司的管理層必須設計和實施內部控制，以確保編制的財務報告是可靠的

內部控制是企業(yè)實現(xiàn)控制目標的合理保證。固有的內在因素可能限制精心設計的政策和程序發(fā)揮更大的作用。下哪一項不是限制內部控制有效性的因素？

A

管理人員越位

B

職責分離

C

粗心大意

D

串通合謀

在計劃審計時，審計人員要考慮審計風險。審計風險是：

A

審計人員無意地對含有重大錯報的財務報表沒有提出適當?shù)男拚庖姷娘L險

B

賬目中存在重大錯誤而未能被預防，或者未能及時被客戶內部控制系統(tǒng)檢測到的風險

C

在驗證賬戶的審計過程中，沒有發(fā)現(xiàn)重大錯誤但實際存在錯誤的風險

D

假設沒有任何相關的客戶內部控制，賬目發(fā)生重大錯誤的風險