Helena公司是從事外匯實時交易的公司。在接受年度外部審計時,審計師事務(wù)所對該公司的風(fēng)險進(jìn)行了評估。審計師事務(wù)所發(fā)現(xiàn):該公司現(xiàn)在正在應(yīng)用的計算機交易系統(tǒng)是由一個程序員進(jìn)行設(shè)計并研發(fā)的,在上線時已經(jīng)進(jìn)行了平行測試和先導(dǎo)測試。Helena公司要求該程序員同時兼任操作員,以此來降低人力成本。在進(jìn)行外部審計過程中,審計師事務(wù)所也調(diào)用了Helena公司內(nèi)審的一些文件,并發(fā)現(xiàn),Helena公司計算機系統(tǒng)訪問控制的要求是口頭的,沒有準(zhǔn)備書面的文件。此外,Helena公司的高級管理層進(jìn)行交流中,災(zāi)難性和非預(yù)期情況出現(xiàn)的可能性極小,企業(yè)運營將會非常平穩(wěn)。
問題:
1.請指出Helena公司的信息系統(tǒng)內(nèi)部控制的缺陷?
2.請幫助外部審計對Helena公司進(jìn)行審計風(fēng)險評估。
3.企業(yè)如何保證和維護計算機系統(tǒng)訪問控制,請至少列舉出兩點。
4.Helena公司應(yīng)當(dāng)如何應(yīng)對未來可能發(fā)生的災(zāi)難性情況?
5.計算機應(yīng)用控制應(yīng)當(dāng)包括哪幾種?