按照隨機(jī)模型,確定現(xiàn)金存量的下限時(shí),應(yīng)該考慮的因素有( )。
證券的轉(zhuǎn)換成本
現(xiàn)金變動(dòng)的標(biāo)準(zhǔn)差
管理人員對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的態(tài)度
公司的借款能力
某企業(yè)年銷售收入為108萬(wàn)元,信用條件為“1/10,n/30”時(shí),預(yù)計(jì)有20%的客戶選擇享受現(xiàn)金折扣,其余客戶在信用期付款,變動(dòng)成本率為50%,資金成本率為10%,則應(yīng)收賬款機(jī)會(huì)成本為( )元。(1年按360天計(jì)算)
78000
39000
3900
7800
現(xiàn)金的周轉(zhuǎn)過程主要包括( )。
應(yīng)付賬款周轉(zhuǎn)期
應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)期
固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)期
存貨周轉(zhuǎn)期
企業(yè)在進(jìn)行現(xiàn)金管理時(shí),可利用的現(xiàn)金浮游量是指( )。
企業(yè)賬戶所記存款余額
銀行賬戶所記企業(yè)存款余額
企業(yè)賬戶與銀行賬戶所記存款余額之差
企業(yè)實(shí)際現(xiàn)金余額超過最佳現(xiàn)金持有量之差
對(duì)于企業(yè)而言,應(yīng)收賬款保理的理財(cái)作用主要表現(xiàn)在( )。
融資功能
減輕企業(yè)應(yīng)收賬款的管理負(fù)擔(dān)
減少壞賬損失,降低經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)
改善企業(yè)的財(cái)務(wù)結(jié)構(gòu)
下列與持有存貨成本有關(guān)的各成本計(jì)算中,不正確的有( )。
取得成本=購(gòu)置成本
儲(chǔ)備存貨的總成本=取得成本+儲(chǔ)存成本+缺貨成本
訂貨成本=固定訂貨成本+變動(dòng)訂貨成本
存儲(chǔ)成本=固定儲(chǔ)存成本+變動(dòng)儲(chǔ)存成本
應(yīng)收賬款在生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)中的作用主要有( )。
增加銷售功能
減少存貨功能
減少銷售功能
增加存貨功能
某企業(yè)與銀行商定的周轉(zhuǎn)信貸額為200萬(wàn)元,承諾費(fèi)率為0.5%,企業(yè)借款150萬(wàn)元,平均使用8個(gè)月,借款年利率為4%,那么,借款企業(yè)向銀行支付承諾費(fèi)和利息共計(jì)( )萬(wàn)元。
4
4.5
0.5
5.5
企業(yè)選用流動(dòng)資產(chǎn)投資戰(zhàn)略時(shí)需要考慮的影響因素包豐舌( )。
企業(yè)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)和收益的權(quán)衡
企業(yè)經(jīng)營(yíng)的內(nèi)外部環(huán)境
產(chǎn)業(yè)因素
影響企業(yè)政策的決策者
某公司按照2/20,N/60的條件從另一公司購(gòu)入價(jià)值1000萬(wàn)的貨物,由于資金調(diào)度的限制,該公司放棄了獲取2%現(xiàn)金折扣的機(jī)會(huì),公司為此承擔(dān)的信用成本率是( )。
2.00%
12.00%
12.24%
18.37%