下列各項(xiàng)指標(biāo)中,不受訂貨提前期影響的有( )。
再訂貨點(diǎn)
經(jīng)濟(jì)訂貨量
訂貨次數(shù)
訂貨間隔期
某上市公司利用隨機(jī)模型確定最佳現(xiàn)金持有量,已知現(xiàn)金余額下限為200萬(wàn)元,目標(biāo)現(xiàn)金余額為320萬(wàn)元,則現(xiàn)金余額上限為( )萬(wàn)元。
480
560
960
680
在應(yīng)收賬款管理中,下列說(shuō)法正確的有( )。
應(yīng)收賬款的主要功能是增加銷售和減少存貨
應(yīng)收賬款的成本主要包括機(jī)會(huì)成本、管理成本和壞賬成本
監(jiān)管逾期賬款和催收壞賬的成本會(huì)影響公司的利潤(rùn)
信用期的確定,主要是分析改變現(xiàn)行信用期對(duì)成本的影響
成本分析模式分析預(yù)測(cè)其總成本最低時(shí)的現(xiàn)金持有量是( )。
最佳現(xiàn)金持有量=min(管理成本+機(jī)會(huì)成本+短缺成本)
最佳現(xiàn)金持有量=min(管理成本+機(jī)會(huì)成本+交易成本)
最佳現(xiàn)金持有量=min(機(jī)會(huì)成本+短缺成本)
最佳現(xiàn)金持有量=min(管理成本+交易成本+短缺成本)
企業(yè)如果延長(zhǎng)信用期間,可能導(dǎo)致的結(jié)果( )。
擴(kuò)大當(dāng)期銷售
延長(zhǎng)平均收賬期
增加壞賬損失
增加收賬費(fèi)用
下列各項(xiàng)中,可用于計(jì)算營(yíng)運(yùn)資金的算式是( )。
資產(chǎn)總額-負(fù)債總額
流動(dòng)資產(chǎn)總額-負(fù)債總額
流動(dòng)資產(chǎn)總額-流動(dòng)負(fù)債總額
速動(dòng)資產(chǎn)總額-流動(dòng)負(fù)債總額
提供比較優(yōu)惠的信用條件,可增加銷售量,但也會(huì)付出一定代價(jià)。主要有( )。
應(yīng)收賬款機(jī)會(huì)成本增加
收賬費(fèi)用增加
壞賬損失增加
現(xiàn)金折扣成本增加
運(yùn)用成本模型計(jì)算最佳現(xiàn)金持有量時(shí),下列公式中,正確的是( )。(2010)
最佳現(xiàn)金持有量=min(管理成本+機(jī)會(huì)成本+轉(zhuǎn)換成本)
最佳現(xiàn)金持有量=min(管理成本+機(jī)會(huì)成本+短缺成本)
最佳現(xiàn)金持有量=min(機(jī)會(huì)成本+經(jīng)營(yíng)成本+轉(zhuǎn)換成本)
最佳現(xiàn)金持有量=min(機(jī)會(huì)成本+經(jīng)營(yíng)成本+短缺成本)
下列各項(xiàng)中,屬于商業(yè)信用籌資方式的有( )。
發(fā)行短期融資券
應(yīng)付賬款
應(yīng)繳稅金
融資租賃
某企業(yè)取得銀行為期一年的周轉(zhuǎn)信貸協(xié)定.金額為l00萬(wàn)元,年度內(nèi)使用了60萬(wàn)元(使用期平均8個(gè)月),假設(shè)利率為每年12%,年承諾費(fèi)率為0.5%,則年終企業(yè)應(yīng)支付利息和承諾費(fèi)共為( )萬(wàn)元。
5
5.1
7.4
6.3