快速查題-會計(jì)中級職稱試題

國家重點(diǎn)扶持的高新技術(shù)企業(yè)2010年轉(zhuǎn)讓技術(shù)所有權(quán)收入1550萬元，發(fā)生的相關(guān)成本、費(fèi)用、稅金合計(jì)600萬元。該業(yè)務(wù)中企業(yè)應(yīng)繳納的企業(yè)所得稅為(　　)萬元。

企業(yè)發(fā)生債務(wù)重組，應(yīng)在債務(wù)重組合同(　　)時(shí)，確認(rèn)收入的實(shí)現(xiàn)。

根據(jù)企業(yè)所得稅法律制度的規(guī)定，企業(yè)的下列收入中，屬于不征稅收入范圍的是（　）。

   某外商投資企業(yè)2004年取得利潤總額為5000萬元，其中營業(yè)外收支和投資收益項(xiàng)目已列收支為：通過民政部門向?yàn)?zāi)區(qū)捐贈款物價(jià)值100萬元，直接資助當(dāng)?shù)啬掣咝Ｑ芯块_發(fā)經(jīng)費(fèi)60萬元，國債利息收入20萬元，國債轉(zhuǎn)讓收益50萬元。根據(jù)外商投資企業(yè)和外國企業(yè)所得稅法律制度的規(guī)定，該外商投資企業(yè)2004年應(yīng)納稅所得額為(　　)萬元。    

某企業(yè)為創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)。2011年8月1日，該企業(yè)向境內(nèi)未上市的中小高新技術(shù)企業(yè)投資200萬元。2013年度企業(yè)利潤總額890萬元；未經(jīng)財(cái)稅部門核準(zhǔn)，提取風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金10萬元。已知企業(yè)所得稅稅率為25％。假定不考慮其他納稅調(diào)整事項(xiàng)，2013年該企業(yè)應(yīng)納企業(yè)所得稅額為(　　)萬元。

根據(jù)企業(yè)所得稅法律制度的規(guī)定，企業(yè)以非貨幣形式取得的收入，應(yīng)當(dāng)按照（ ）確定收入額。

某企業(yè)2014年利潤總額為500萬元，當(dāng)年為開發(fā)新技術(shù)發(fā)生研究開發(fā)費(fèi)用50萬元（未形成無形資產(chǎn)）。假設(shè)無其他納稅調(diào)整事項(xiàng)，企業(yè)所得稅稅率為25%，該企業(yè)2014年應(yīng)繳納企業(yè)所得稅（ ）萬元。

某企業(yè)2017年開具增值稅專用發(fā)票取得收入3510萬元，同時(shí)企業(yè)為銷售貨物提供了運(yùn)輸服務(wù)，運(yùn)費(fèi)收取標(biāo)準(zhǔn)為銷售貨物收入的10%，并開具普通發(fā)票。收入對應(yīng)的銷售成本和運(yùn)輸成本為2780萬元，期間費(fèi)用為360萬元，營業(yè)外支出200萬元（其中180萬元為公益性捐贈支出），上年度企業(yè)自行計(jì)算虧損80萬元，經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)核定的虧損為60萬元。企業(yè)在所得稅前可以扣除的公益性捐贈支出為（   ）萬元。

某工程2009年10月投入使用，當(dāng)時(shí)尚未結(jié)清工程款項(xiàng)，所以未能取得全額發(fā)票。計(jì)提折舊時(shí)可暫按合同規(guī)定的金額計(jì)入固定資產(chǎn)計(jì)稅基礎(chǔ)，待發(fā)票取得后進(jìn)行調(diào)整。該項(xiàng)調(diào)整應(yīng)在(　　)進(jìn)行。

根據(jù)企業(yè)所得稅法律制度的規(guī)定，下列各項(xiàng)中，按負(fù)擔(dān)、支付所得的企業(yè)或者機(jī)構(gòu)、場所所在地確定所得來源地的是（ ）。