快速查題-會計中級職稱試題

根據(jù)企業(yè)所得稅法律制度的規(guī)定，企業(yè)為開發(fā)新技術、新產(chǎn)品、新工藝發(fā)生的研究開發(fā)費用，未形成無形資產(chǎn)計入當期損益的，在按照規(guī)定據(jù)實扣除的基礎上，按照研究開發(fā)費用的一定比例加計扣除，該比例為（　）。

某超市2013年實發(fā)工資總額1000萬元，發(fā)生職工教育經(jīng)費支出29萬元。2014年實發(fā)工資總額1200萬元，發(fā)生職工教育經(jīng)費支出28萬元。根據(jù)企業(yè)所得稅法律制度的規(guī)定，該超市在計算2014年應納稅所得額時，準予扣除的職工教育經(jīng)費支出為（  ）萬元。

根據(jù)企業(yè)所得稅法律制度的規(guī)定，未在中國境內設立機構、場所的非居民企業(yè)取得的下列所得中，不實行源泉扣繳的是（    ）。

根據(jù)企業(yè)所得稅法律制度的規(guī)定。下列各項中。計算應納稅所得額時準予按一定比例扣除的公益、救濟性捐贈是(　　)。

根據(jù)《企業(yè)所得稅法》的規(guī)定。不考慮外商投資企業(yè)和外國企業(yè)的稅收優(yōu)惠的情況下。適用15%稅率的納稅人是(　　)。

企業(yè)來源于境外的所得，已在境外實際繳納的所得稅稅款，在匯總納稅并按規(guī)定計算的扣除限額扣除時，如果境外實際繳納的稅款超過抵免限額，對超過的部分可處理的方法是(　　)。

扣繳義務人與非居民企業(yè)首次簽訂有關業(yè)務合同或協(xié)議的，扣繳義務人應當自合同簽訂之日起(　　)內，向其主管稅務機關申報辦理扣繳稅款登記。

22. 根據(jù)企業(yè)所得稅法律制度的規(guī)定，在計算企業(yè)應納稅所得額時，除國務院財政、稅務主管部門另有規(guī)定外，有關費用支出不超過規(guī)定比例的準予扣除，超過部分，準予在以后納稅年度結轉扣除。下列各項中，屬于該有關費用的是(　　)。

根據(jù)企業(yè)所得稅法律制度的規(guī)定，下列企業(yè)中，適用25％的企業(yè)所得稅稅率的是(　　)。

2013年某企業(yè)當年實現(xiàn)自產(chǎn)貨物銷售收入500萬元，當年發(fā)生計入銷售費用中的廣告費60萬元，企業(yè)上年還有35萬元的廣告費沒有在稅前扣除。企業(yè)當年可以稅前扣除的廣告費是(　　)萬元。