快速查題-會計中級職稱試題

在匯總繳納所得稅時，企業(yè)境外所得已在境外繳納的所得稅稅額超過規(guī)定抵免限額的部分，可以在以后(　　)內，用每年度抵免限額抵免當年應抵稅額后的余額進行抵補。

某美國企業(yè)未在中國設立機構場所，2013年初為境內企業(yè)提供－項專利使用權，合同約定使用期限為兩年并分兩年支付費用，境內企業(yè)共需要支付費用200萬元，則境內企業(yè)2013年應扣繳的所得稅為(　　)萬元。

某生產(chǎn)企業(yè)2011年營業(yè)收入為1500萬元，廣告費支出為52萬元。2010年尚未抵扣的廣告費90萬元，則2011年稅前準允扣除的廣告費為(　　)萬元。

某居民企業(yè)2008年度發(fā)生的虧損，根據(jù)《企業(yè)所得稅法》的規(guī)定，該虧損額可以用以后納稅年度的所得逐年彌補，但延續(xù)彌補的期限最長不得超過（   ）。

國內某居民公司2013年從國外某企業(yè)(在中國未設立機構、場所)租入價值200萬元的通訊設備，合同約定使用期限－年，支付使用費80萬元。該公司應代扣代繳的所得稅是(　　)萬元。

下列項目，在計算企業(yè)所得稅應納稅所得額時準予扣除的是(　　)。

根據(jù)企業(yè)所得稅法律制度的規(guī)定，下列各項中，不屬于企業(yè)所得稅納稅人的是(　　)。

根據(jù)企業(yè)所得稅法律制度的規(guī)定，下列各項中，屬于企業(yè)所得稅不征稅收入的是(　　)。

某居民企業(yè)2012年會計利潤為150萬元.實際支出的工資、薪金總額為150萬元，本期福利費發(fā)生額30萬元，拔繳的工會經(jīng)費3萬元，已經(jīng)取得工會拔繳收據(jù)，實際發(fā)生職工教育經(jīng)費4.50萬元，不考慮其他納稅調整因素，該企業(yè)2012年的應納稅所得額為(　　)萬元。

根據(jù)企業(yè)所得稅法的規(guī)定，在計算應納稅所得額時下列項目不得扣除的是(　　)。