快速查題-會(huì)計(jì)中級職稱試題

根據(jù)企業(yè)所得稅法律制度的規(guī)定。下列各項(xiàng)中。計(jì)算應(yīng)納稅所得額時(shí)準(zhǔn)予按一定比例扣除的公益、救濟(jì)性捐贈(zèng)是(　　)。

根據(jù)《企業(yè)所得稅法》的規(guī)定。不考慮外商投資企業(yè)和外國企業(yè)的稅收優(yōu)惠的情況下。適用15%稅率的納稅人是(　　)。

企業(yè)來源于境外的所得，已在境外實(shí)際繳納的所得稅稅款，在匯總納稅并按規(guī)定計(jì)算的扣除限額扣除時(shí)，如果境外實(shí)際繳納的稅款超過抵免限額，對超過的部分可處理的方法是(　　)。

扣繳義務(wù)人與非居民企業(yè)首次簽訂有關(guān)業(yè)務(wù)合同或協(xié)議的，扣繳義務(wù)人應(yīng)當(dāng)自合同簽訂之日起(　　)內(nèi)，向其主管稅務(wù)機(jī)關(guān)申報(bào)辦理扣繳稅款登記。

22. 根據(jù)企業(yè)所得稅法律制度的規(guī)定，在計(jì)算企業(yè)應(yīng)納稅所得額時(shí)，除國務(wù)院財(cái)政、稅務(wù)主管部門另有規(guī)定外，有關(guān)費(fèi)用支出不超過規(guī)定比例的準(zhǔn)予扣除，超過部分，準(zhǔn)予在以后納稅年度結(jié)轉(zhuǎn)扣除。下列各項(xiàng)中，屬于該有關(guān)費(fèi)用的是(　　)。

根據(jù)企業(yè)所得稅法律制度的規(guī)定，下列企業(yè)中，適用25％的企業(yè)所得稅稅率的是(　　)。

2013年某企業(yè)當(dāng)年實(shí)現(xiàn)自產(chǎn)貨物銷售收入500萬元，當(dāng)年發(fā)生計(jì)入銷售費(fèi)用中的廣告費(fèi)60萬元，企業(yè)上年還有35萬元的廣告費(fèi)沒有在稅前扣除。企業(yè)當(dāng)年可以稅前扣除的廣告費(fèi)是(　　)萬元。

根據(jù)企業(yè)所得稅法律制度的規(guī)定，對企業(yè)作出特別納稅調(diào)整的，補(bǔ)征稅款所屬納稅期限在一定期限內(nèi)的應(yīng)當(dāng)按日加收利息。該期限為（?。?/span>

某企業(yè)為創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)。2007年8月1日，該企業(yè)向境內(nèi)未上市的某中小高新技術(shù)企業(yè)以股權(quán)投資的方式投資200萬元。2009年度該企業(yè)利潤總額890萬元；未經(jīng)財(cái)稅部門核準(zhǔn)，提取風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金10萬元。已知企業(yè)所得稅稅率為25%。假定不考慮其他納稅調(diào)整事項(xiàng)，2009年該企業(yè)應(yīng)納企業(yè)所得稅稅額為（  ）萬元。

某居民納稅人，2010年財(cái)務(wù)資料如下：收入合計(jì)55萬元，成本合計(jì)30萬元，經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)核實(shí)，企業(yè)未能正確核算收入，稅務(wù)機(jī)關(guān)對企業(yè)核定征收企業(yè)所得稅，應(yīng)稅所得率為15%，2010年應(yīng)納企業(yè)所得稅為(　　)萬元。